28759 GBP 7335 DEM 435000SGT
3.2.1 Nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh giá khách hàng.
Khách hàng là một chủ thể quan trọng trong quan hệ tín dụng và các nhân tố thuộc về khách hàng có ảnh hởng lớn tới CLTD. Từ thực trạng CLTD trong những năm vừa qua tại NHNo & PTNT Láng Hạ cho thấy những rủi ro trong hoạt động tín dụng phần lớn là do khâu đánh giá về khách hàng. Chính vì vậy để nâng cao CLTD thì việc làm trớc tiên là nâng cao chất lợng nghiệp vụ đánh gía khách hàng.
Trớc khi quyết định cho vay, Ngân hàng cần phải hiểu rõ về khách hàng vì khách hàng là ngời chịu trách nhiệm sử dụng và hoàn trả vốn vay, là ngời quyết định cuối cùng về hiệu quả của khoản tiền vay. Vì vậy đánh gía khách hàng là một biện pháp quan trọng nhằm phòng ngừa và hạn chế nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng Ngân hàng. Nếu Ngân hàng không tiến hành đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không chính xác sẽ dẫn đến hiện tợng khách hàng không đủ điều kiện mà vẫn cho vay vốn, khả năng rủi ro sẽ cao. Có thể nói việc phân tích, đánh giá khách hàng có ý nghĩa quan trọng vì nó tạo lập cơ sở ban đầu để Ngân hàng làm căn cứ đa ra những quyết định trong kinh doanh của mình. Quá trình phân tích, đánh gía về khách hàng, Ngân hàng cần chú ý đến các nội dung sau :
*T
cách pháp nhân của đơn vị vay vốn .
Một đơn vị có đủ t cách pháp nhân phải đợc cấp có thẩm quyền cấp đầy đủ các giấy tờ : quyết địng thành lập, quyết định tổ chức, giấy phép kinh doanh.
Quyết định tổ chức của đơn vị cho biết về ngời lãnh đạo doanh nghiệp, trình độ kinh tế, quản lý Một doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ thì vai trò của ng… ời lãnh đạo cũng rất quan trọng trong sự thành bại của đơn vị. Chính vì vậy khi đánh giá khách hàng Ngân hàng cần quan tâm xem xét liệu ngời lãnh đạo nh vậy có đủ khả năng thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, đem lại hiệu quả_ cơ sở đảm bảo khoản vay đợc hoàn trả đúng hạn, đầy đủ.
Giấy phép kinh doanh của doanh nghiệp chứng minh doanh nghiệp đang hoạt động theo đúng lĩnh vực mà luật pháp cho phép, khi đó vốn vay của Ngân hàng mới có thể đợc sử dụng đúng đối tợng, mức độ rủi ro đợc hạn chế .
*Đánh giá tình hình tài chính của khách hàng :
- Phân tích hiệu quả sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh.
42
Hệ số thanh toán ngắn hạn
Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn
Tài sản lưu động – Hàng tồn kho Nợ ngắn hạn Hệ số quay vòng hàng tồn kho Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân Hệ số quay vòng các khoản phải thu
Doanh thu bán hàng Số dư BQ các khoản phải thu
Vấn đề quan tâm đầu tiên trong đầu t tín dụng là hiệu quả sinh lợi của hoạt động sản xuất kinh doanh, vì đây là một nguồn quan trọng để trả nợ Ngân hàng. Do vậy trớc khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải nắm rõ nguồn trả nợ trong tơng lai của khách hàng. Để đánh giá khả năng sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh, cần sử dụng hai chỉ tiêu sau:
1.Tỷ suất lợi nhuận:
Chỉ tiêu này cho biết trong một đồng doanh thu thuần thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế.
2. Hệ số quay vòng tài sản:
Hệ số này càng cao thì doanh nghiệp sử dụng tài sản càng hiệu quả. Tuy nhiên khi đánh giá hai chỉ tiêu này phải kết hợp xem xét bản chất của ngành kinh doanh thì kết quả mới có tính thuyết phục cao
- Phân tích tình hình và khả năng thanh toán.
Tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp phản ánh rõ nét chất lợng công tác tài chính. Để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp ta dùng những chỉ tiêu sau:
1. Hệ số thanh toán ngắn hạn:
Hệ số này phản ánh mức độ đảm bảo của tài sản lu động đối với nợ ngắn hạn. Hệ số này càng lớn thì khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn càng cao và ngợc lại. Tuy nhiên nếu hệ số này quá cao thì cũng không tốt vì lúc đó