Từ bảng báo cáo lu chuyển tiền tệ ta có bảng tỷ trọng dòng tiền vào của từng hoạt động nh sau
Bảng 2.11.
Đơn vị tính :%
chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2006 Năm 2005 Tỷ trọng dòng tiền thu vào của hoạt động kinh doanh 77,9 80,4 81 Tỷ trọng dòng tiền thu vào của hoạt động đầu t 15,2 5,7 19 Tỷ trọng dòng tiền thu vào của hoạt động tài chính 6,9 13,9 0
Tổng số 100 100 100
Qua bảng trên ta thấy tỷ trọng dòng tiền thu vào của các hoạt động có sự biến động qua các năm nhng nhìn chung thì tỷ trọng dòng tiền thu vào của hoạt động kinh doanh là cao nhất trong cả 3 năm điều đó thể hiện khoản mục tạo ra tiền chủ yếu trong công ty là do hoạt động sản xuất và nhà quản lý sẽ yên tâm hơn về tình hình thanh toán nợ và mua sắm tài sản. Tuy nhiên tỷ trọng này lại có xu hớng giảm dần qua các năm. Đây là biểu hiện mà công ty cần quan tâm và điều chỉnh.
Trong cả ba dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty đều d- ơng điều đó cho thấy công ty có khả năng duy trì hoạt động kinh doanh trong những năm tới nó còn cho thấy tiền thu bán hàng lớn hơn chi phí mà công ty bỏ ra trong những năm qua tức là công ty làm ăn có hiệu quả và tính linh hoạt của tài sản trong công ty là khá cao. Mặt khác dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh dơng còn là cơ sở để công ty trang trải chi phí và đầu t ra bên ngoài.
Dòng tiền thuần từ hoạt động đầu t của cả 3 năm cũng âm do công ty đang đầu t vào mua tài sản cố định để phát triển thêm mặt hàng mới điều đó nói lên doanh nghiệp đang mở rộng đầu t và hứa hẹn những dòng tiền vào trong tơng lai.
Còn dòng tiền thuần từ hoạt động tài chính trong hai năm lại đây thì lại d- ơng tuy số lợng không lớn nhng nó cho thấy doanh nghiệp đang đi vay để mở rộng quy mô sản xuất điều này sẽ không tốt nếu có giá trị các khoản nợ ngày một cao hơn vì nó sẽ mang lại nhiều rủi ro cho công ty.
Nh vậy qua các số liệu từ báo cáo tài chính cho thấy khả năng tạo tìên của công ty tơng đối tốt không thể hiện những điều bất thờng các dòng tiền thuần cho thấy công ty đang kinh doanh có hiệu quả quy mô đang đợc mở rộng và hứa hẹn những dòng tiền vào tơng lai.