II. Kết quả và hiệu quả của thẩm định 1 Kết quả
2.Những hạn chế và nguyên nhân
2.1 Những hạn chế
Bên cạnh những thành tựu trên thì công tác thẩm định tại sở 3 vẫn còn tồn tại những hạn chế gây ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả công tác tín dụng trung và dài hạn của sở
Tuy có tốc độ tăng trưởng cao nhưng doanh số cho vay dự án trung và dài hạn của sở vẫn còn thấp so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn .Đây là điều thực tế khi số lượng dự án đầu tư được thẩm định tại ngân hàng là ít, và không tăng lên theo số năm.Tuy giá trị đầu tư của dự án có tăng nhưng còn nhỏ so với vị trí tiềm năng của ngân hàng
Việc tính toán các chỉ tiêu như IRR, NPV,PP, … không đựoc coi như là chỉ tiêu trọng yếu .Giá trị về mặt thời gian của dự án không đựoc đề cập trong nhiều dự án, điều này ít nhiều gây ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính của dự án
Trong quá trình thẩm định tài chính dự án chưa đảm bảo đựoc cả 3 giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay, cán bộ thẩm định dường như mới chỉ đề cập đến việc thẩm định ban đầu còn việc đánh giá, thẩm định tài chính của doanh nghiệp, tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp lại chưa đựoc chú trọng quan tâm nhiều
2.2. Nguyên nhân
Các nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này là do các nguyên nhân như : nguyên nhân chủ quan từ sở, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân từ môi trừơng kinh tế và pháp lí
2.2.1 Đối với nguyên nhân từ phía khách hàng
•Do tình hình tài chính của các doanh nghiệp khách hàng nhìn chung là còn yếu kém :nhiều doanh nghiệp ở nước ta vẫn còn có nguồn lực phục vụ sản xuất kinh doanh trong dài hạn nhìn chung còn yếu kém. Điều này làm cho các doanh nghiệp vừa gặp phải nhiều rủi ro vừa phải phụ thuộc nhiều vào các ngân hàng thương mại. Ngân hàng là nguời đứng ra cho vay nên tất nhiên sẽ phải gánh chịu những rủi ro đó .Nên công tác thẩm định dự án đầu tư tại sở cũng gặp phải nhiều khó khăn và rủi ro
•Hệ thống sổ sách kế tóan của các doanh nghiệp nứơc ta còn nhiều bất cập. Chưa có sự minh bạch và thống nhất trong vấn đề này. Nhiều khi các doanh nghiệp không đáp ứng kịp thời và đầy đủ chính xác các báo cáo tài chính và báo cáo kết quả kinh doanh cho ngân hàng do vậy đã đặt ngân hàng vào thế bị động và dẫn đễn việc đưa ra những kết luận sai lầm trong khâu thẩm định
•Tư cách của khách hàng cũng là một trong những nguyên nhân ảnh hửong đến chất lựơng công tác thẩm định. Tư cách khách hàng quyết định đến tính chính xác và đầy đủ các nguồn thông tin thẩm định, sự trung thực và nghiêm túc trong quá trình trả nợ, sự hợp tác trong quá trình thực hiện dự án, … đó chính là thứơc đo độ hiệu quả của công tác thẩm định tại sở
• Ngân hàng không có được những nguồn thông tin tin cậy và đầy đủ .Sở còn nhiều bất cập trong hệ thống thông tin khi nguồn thông tin tại sở chưa được đầy đủ và tin cậy. Hệ thống xử lí thông tin tại sở còn nhiều bất cập và gặp khó khăn trong việc đi xin số liệu thực tế, việc phối hợp với các cơ quan chức năng để tìm kiếm và xử lí thông tin còn nhiều hạn chế và thủ tục .Điều này đã làm nhiều lúc ngân hàng chỉ nhận đựoc thông tin một chiều từ khách hàng đi vay
• Trong khâu thẩm định sở còn nhiều thiếu sót trong phuơng pháp và nội dung thẩm định. Sự thiếu sót ở đây là do ngân hàng đã bỏ qua nhiều phưong pháp và chỉ tiêu đánh giá hiện đại, hiệu quả. Trong số những chỉ tiêu mà ngân hàng thường dùng lại không có những tiêu chuẩn để làm căn cứ đánh giá .Việc tính toán đầy đủ và phối hợp nhiều chỉ tiêu để đánh giá toàn diện dự án đầu tư là rất quan trọng. Sự thiếu sót là do sở đã tính toán và dự đoán sai về các khỏan dòng tiền, chưa tính tóan đựoc các chỉ tiêu trên môi trường động
• Sở chưa có đựơc một tổ chức điều hành để thẩm định dự án đầu tư.Trong thẩm định dự án đầu tư, sở mới quan tâm đến thực tế dự án thực hiện cũng như sự biến động của tài sản thế chấp những nội dung của công tác thẩm định sau khi thực hiện dự án
• Đội ngũ cán bộ thẩm định chưa đáp ứng đựoc yêu cầu công việc.Nguyên nhân là do cán bộ thẩm định trong phòng thừơng là những ngừơi trẻ còn ít kinh nghiệm trong công việc.Trong khi đó một dự án đầu tư cần liên quan đến nhiều vấn đề, nhiều lĩnh vực và điều đó đòi hỏi cán bộ thẩm định cần phải phải có kiến thức và khả năng phân tích độc lập đối với nhiều vấn đề. Trên thực tế tại sở các cán bộ chưa thẩm định đựơc khía cạnh kĩ thuật của dự án mà chỉ có thể phân tích theo những thông số mà chủ đầu tư thể hiện trong luận chứng kinh tế kĩ thuật
• Các cơ sở vật chất của sở còn chưa đủ để đáp ứng đựoc các yêu cầu của công tác thẩm định như các thiết bị hỗ trợ, các phần mềm phục vụ thẩm định tài chính dự án, hệ thống kiểm tra xử lí thông tin
2.2.3.Nguyên nhân từ môi trường pháp lí
Các quy định pháp lí xung quanh công tác thẩm định dự án đầu tư còn nhiều bất cập như chưa có chính sách quy định bắt buộc các doanh nghiệp khi vay vốn đầu tư phải cung cấp cho các ngân hàng các báo cáo tài chính chính xác và đã đựoc kiểm toán xác nhận. Các quy định về tính chất, hình thức và cách xử lí tài sản bảo đảm tiền vay còn chưa chặt chẽ. Ngòai ra còn tình trạng tham nhũng vẫn còn tồn tại rất nghiêm trọng trong việcl ập và thực hiện dự án .Đây có thể coi là mối nguy hiểm cho chất lựơng và tính khả thi của dự án và các phương thức thu hồi nợ của ngân hàng
II.Định hướng phát triển của sở 3