I. CV ngắn hạn.
2.2.3.1.Tình hình nợ quá hạn
Rủi ro là hiện tợng vốn có khách quan trong KTTT. Nó diễn ra, vận động ở bất kỳ lĩnh vực nào, kinh doanh tiền tệ của ngân hàng cũng không nằm ngoài quy luật đó. Chính vì vậy rủi ro tín dụng mà biểu hiện của nó là nợ quá hạn đã và đang là vấn đề quan tâm lo lắng của các ngân hàng. Bởi hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản của ngân hàng và đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng. Do vậy phải đối mặt với những khoản nợ quá hạn là điều bất lợi đối với ngân hàng. Đồng vốn cho vay không thu về đợc theo đúng kế hoạch sẽ ảnh hởng xấu đến kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Do vậy khi xem xét đánh giá chất lợng tín dụng ta phải lu ý tới tình hình nợ quá hạn.
Bảng 7: Tình hình thu nợ quá hạn toàn Ngân hàng
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năn 2003 Năm 2004 Năm 2005
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng nợ quá hạn 346,23 100 384,31 100 254,98 100
- DNNN 74,044 21,38 65,32 17 23,287 9,1
- Ngoài QD 272,186 78,62 318,99 83 231,693 90,9
Tổng d nợ đối với DNNN 1154,358 1124,109 1420,533
Tỷ lệ nợ quá hạn DNNN 6,4% 5,8% 1,6%
Trong ba năm qua nợ quá hạn của DNNN có xu hớng giảm đi. Năm 2003 d nợ quá hạn DNNN là 74,044 tỷ đồng chiếm 21,38 % tổng số nợ quá hạn , năm 2005 là 23,287 tỷ chiếm 9,1%. Nh vậy, nợ quá hạn DNNN đã giảm cả về mặt số tuyệt đối và tỷ trọng. Đạt đợc kết quả trên là do ngân hàng đã thu hồi 8,1 tỷ nợ quá hạn của DNNN trong năm 2005, số nợ quá hạn đợc thu hồi trong năm 2005 đã tăng lên đạt 10,861 tỷ đồng.
Nợ quá hạn của DNNN giảm xuống trong khi đó d nợ tăng lên rất nhanh. Do đó tỷ lệ nợ quá hạn / tổng d nợ của DNNN giảm mạnh. Tỷ lệ này năm 2003 là 6,4% , năm 2004 là 5,8%, năm 2005 tỷ lệ này là 1,6%. Đây là kết quả khả quan đối với ngân hàng. Tuy vậy, ngân hàng không thể chủ quan nếu chỉ nhìn vào tỷ lệ này bởi d nợ tín dụng của ngân hàng tăng nhanh trong đó gần 60% tổng số là do tăng d nợ trung dài hạn . Trên thực tế các khoản cho vay trung dài hạn chứa đựng rủi ro lớn hơn. Do đó ngân hàng còn phải đối mặt với rất nhiều rủi ro tiềm ẩn từ những khoản cho vay này. Vấn để đặt ra đối với ngân hàng là phải thờng xuyên, tích cực theo dõi những dự án cho vay mà đặc biệt là các dự án trung dài hạn để tránh xuất hiện những khoản nợ xấu này.