2.1.6.1. Tình hình về khối lợng sản phẩm bán ra qua 3 năm trỏ lại đây của công ty TNHH Việt Thành.
Bảng kết quả sản lợng các loại sản phẩm của công ty trong 3 năm trở lại đây:
Đơn vị tính:nghìn tấn
Loại sản phẩm Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Kem Wall 44675 46831 50344
Thạch ABC 31460 35550 41400
Thạch POKE nhập khẩu 9675
Thạch POKE sản xuất 8888
Thạch dừa Cocovina 9297 6136 2805
Bảng so sánh sản lợng bán ra qua các năm 2001- 2002- 2003. Loại sản phẩm So sánh năm 2002/2001 So sánh năm 2003/2002 Số tuyệt đối ( Nghìntấn) Số tơng đối ( %) Số tuyệt đối (Nghìn tấn) Số tơng đối ( %) Kem Wall 2156 4.83 3503 7.50 Thạch ABC 4090 13.00 5850 16.46 Thạch POKE nhập 9675 100 Thạch POKE sx 8888 100 Thạch dừa Cocovina -3161 -34.00 -3331 -54.29
Qua bảng phân tích số liệu trên ta thấy sản lợng của sản phẩm kem Wall và sản lợng thạch rau câu bán ra năm 2002 so với năm 2001 đều tăng. Mặt hàng kem tăng 2156 nghìn tấn tơng đơng với tốc độ tăng là 4.83% và mặt hàng thạch ABC tăng 4090 nghìn tấn tơng đơng với tốc độ tăng là 13%.sản lợng thạch POKE Nhập khẩu tăng 1540 nghìn tấn, thạch POKE sản xuất tâng 14000 nghìn tấn. Sản lợng bán ra năm 2003 so với năm 2002 cũng tăng nhng với tốc độ nhanh hơn trớc tơng ứng là 7.5% và 16.46%. Ta thấy tốc độ tăng sản lợng kem và thạch bán ra không cao. Điều này cho thấy thị trờng thạch rau câu mới phát triển và trong năm 2003 có 2 thạch rau câu mới ra đời với nhãn hiệu POKE góp phần vào việc tăng chậm của sản phẩm thạch rau câu nhãn hiệu ABC. Mặt khác sản phẩm kem và sản phẩm thạch rau câu là sản phẩm đợc tiêu thụ theo mùa do vậy ta thấy tốc độ tăng của sản lợng bán ra không cao cũng là điều dễ hiểu. Đặc biệt mặt hàng thạch rau câu mang nhãn hiệu POKE chỉ ra đời trong 3 tháng cuối năm 2003 mà sản lợng bán ra đã đạt đợc tổng cộng 18563 tấn.
Sản lợng thạch dừa Cocovina năm 2002 so với năm 2001 giảm đi 3161 nghìn tấn tơng đơng với tốc độ giảm là 34% và năm 2003 so với năm 2002 giảm đi 3331 nghìn tấn tơng đơng với tốc độ giảm là 54%. Nguyên nhân là do công ty chỉ có chính sách giữ lại thơng hiệu thạch dừa Cocovina mà không chú trọng đến việc kinh doanh nó. Vả lại thị trờng thạch dừa đang cạnh tranh rất gay gắt mà công ty đang có chính sách thiên về sản phẩm thạch rau câu nên ta thấy sản lợng bán ra trong năm 2002 và năm 2003 đều giảm mạnh.
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu doanh thu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Tổng doanh thu 19.947 18.959 21.786 Kem Wall 7.148 7.493 8.055 Thạch ABC 6.292 7.110 8.280 Thạch POKE nhập 1.293 1.346 1.935 Thạch POKE sx 1.120 1.211 1.511 Thạch dừa Cocovina 6.507 4.356 2.005
Bảng so sánh doanh thu qua các năm.
Loại sản phẩm So sánh năm 2002/2001 So sánh năm 2003/2002 Số tuyệt đối ( triệu đồng) Số tơng đối ( %) Số tuyệt đối ( triệu đồng) Số tơng đối ( %) Tổng doanh thu 947.9 6.73 4,942.9 32.87 Kem Wall 345 4.83 562 7.50 Thạch ABC 818 13.00 1,170 16.46 Thạch POKE nhập 1,935 100 Thạch POKE sx 1,511 100 Thạch dừa Cocovina -215.1 -33.06 -235.1 -53.97 Qua bảng so sánh tình hình doanh thu ta thấy tổng doanh thu năm 2002/2001 và năm 2003/2002 tơng ứng về số tuyệt đối là 947.9 triệu đồng và 4,942.9 triệu đồng tơng đơng với tốc độ tăng là 6.73% và 32.87%. Nguyên nhân việc tổng doanh thu năm 2003 so với năm 2002 tăng mạnh là do công ty phân phối sản phẩm thạch rau câu mới, doanh thu của sản phẩm kem Wall và thạch rau câu nhãn hiệu ABC cũng tăng. Tỷ lệ tăng tơng ứng của 2 loại sản phẩm này về số tuyệt đối năm 2002 so với năm 2001 và năm 2003 so với năm. Kết quả kinh doanh và tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty là khá tốt. Tuy vậy doanh thu của sản phẩm thạch dừa Cocovina lại giảm đi khá mạnh trong những năm này.
Những con số này khẳng định xu hớng phát triển của thị trờng và công ty đã đầu t đúng hớng khi đa cho ra đời sản phẩm thạch rau câu mang nhãn hiệu POKE. Nguyên nhân của việc sản lợng thạch rau câu mang nhãn hiệu POKE trong 3 tháng cuối năm tiêu thụ với khối lợng lớn do đây là 3 tháng cuối năm, dịp Tết đang đến gần và do hoạt động nghiên cứu thị trờng của công ty đã phát hiện ra thị trờng còn trống và đã đa ra sản phẩm phục vụ cho nhu cầu của thị trờng đó. Với
những con số này có thể khẳng định mặt hàng kem có xu hớng phát triển ổn định. Mặt hàng thạch rau câu có xu hớng phát triển mạnh trong tơng lai vì đây mới là giai đoạn đầu của giai đoạn phát triển trong chu kỳ sản phẩm thạch rau câu. Mặt khác khi ngời đã quen sử dụng loại sản phẩm này thì chắc chắc sản lợng cũng tăng. Tuy nhiên chắc chắn thị trờng sẽ có nhiều sản phẩm của các công ty khác sẽ ra đời để cạnh tranh với sản phẩm thạch rau câu vì dây chuyền công nghệ sản xuất sản phẩm này chi phí không cao ( khoảng trên 1 tỷ VNĐ ), qui trình sản xuất đơn giản mà thị trờng đang có nhu cầu rất lớn. Điều này cũng cho thấy công ty TNHH Việt Thành luôn làm theo mục tiêu kinh doanh của mình là ngời luôn luôn đi trớc trong mọi lĩnh vực.
2.1.6.2. Kết quả về mặt tài chính qua 3 năm trở lại đây
So sánh lợi nhuận và các khoản phải nộp Nhà nớc
Qua bảng trên ta thấy lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2002 so với năm 2001 tăng 164,883,332 VNĐ tơng đơng với tốc độ tăng là 9.35%. Năm 2003 so với năm 2002 là 1,180,990,091 VNĐ tơng đơng với tốc độ tăng là 61.23%. Nguyên nhân của việc tăng lợi nhuận đột biến nh vậy là do trong năm 2003 công ty đã mở thêm nhà máy sản xuất thạch rau câu. Và nh vậy khoản thu của ngân sách Nhà nớc cũng tăng đáng kể từ hoạt động sản xuất kinh doanh tốt của công ty. Khoản thuế phải nộp cho nhà nớc qua bảng trên ta cũng thấy chúng tăng đột biến.
2.1.6.3 Tiền lơng và chế độ thù lao của cán bộ công nhân viên trong công ty
Chỉ tiêu Năm 2002/2001 Năm 2003/2002
Số tuyệt đối ( đồng) Số tơng đối ( %) Số tuyệt đối ( đồng) Số tơng đối ( %) Lợi nhuận 164,883,332 9.35 1,180,990,091 61.23 Thuế phải nộp 77,592,156 9.35 555,760,042 61.23
Mức tiền lơng trả cho mỗi nhân viên căn cứ vào chức vụ và khả năng làm việc của họ:
- Nhóm công nhân sản xuất: chỉ có trong 3 tháng cuối năm 2003 lơng bình quân/ ngời là 800,000 VNĐ.
- Nhân viên bán hàng và hành chính lơng trung bình: + Năm 2001 là 725,000 VNĐ/ năm/ ngời.
+ Năm 2002 là 836,000 VNĐ/năm/ ngời. + Năm 2003 là 900,000 VNĐ/năm/ngời.
- Nhóm Cán bộ quản lí mức lơng bình quân: + Năm 2001 là 1,359,000 VNĐ/năm/ngời. + Năm 2002 là 1,690,000 VNĐ/năm/ngời. +Năm 2003 là 2,235,000 VNĐ/năm/ngời.
Qua đây ta thấy lơng bình quân của cán bộ công nhân viên trong công ty khá cao và ổn định qua các năm.
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm: 2001 - 2002- 2003.
Đon vị tính:triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm2003
Tổng doanh thu 14.090 15.039 19,981
Các khoản giảm trừ 185
a. Chiết khấu b. Giảm giá
c. Giá trị hàng bán bị trả lại 150
d. Thuế TTĐB, thuế XK phải nộp
1. Doanh thu thuần 14,090 15,039 19,646
2. Giá vốn hàng bán 8,644 9,199 11,538
3. Lợi tức gộp 5,446 5,839 8,108
4. Chi phí BH &QLDN 2,852 3,003 3,535
5. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 2,594 2,837 4,573
6. Thu nhập từ HĐ tài chính 7. Chi phí hđ tài chính 8. Lợi nhuận thuần từ hđ tc 9. Các khoản TN bất thờng 10. Chi phí bất thờng 11. Lợi nhuận bất thờng
12. Tổng LN trớc thuế 2,594 2,837 4,573
13. Thuế TNDN phải nộp 830 908 1,463
14. Lợi nhuận sau thuế 1,764 1,929 3,110
Nguồn: công ty TNHH Việt Thành
Với những kết quả đã đạt đợc trong những năm qua ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty rất là tốt và đạt kết quả tơng đốí, với mức sản lợng bán ra, doanh thu và lợi nhuận thu đợc của công ty TNHH Việt Thành không những đảm bảo nguồn tài chính để tái sản xuất kinh doanh và sức lao động của công nhân trong công ty, mà còn tạo cho mình vị trí vững trắc trên thị trờng và ngày càng thút hút ngày càng nhiều khách hàng trên mọi miền của tổt quốc.