Giá trị bảo hiểm là giá trị tài sản cần bảo hiểm. Trong BHMM giá trị bảo hiểm là giá trị của toàn bộ hạng mục máy móc, thiết bị trong danh mục máy móc đợc bảo hiểm do Ngời đợc bảo hiểm kê khai. Giá trị bảo hiểm có thể đợc xác định trên cơ sở : Giá mua gốc; giá thị trờng hiện hành; giá ghi sổ; giá trị thay thế mới.
- Trờng hợp chọn giá mua gốc làm giá trị bảo hiểm thì khi có tổn thất xảy ra sẽ rất khó xác định gía trị phải bồi thờng vì giá mua gốc không bao gồm yếu tố lạm phát cũng nh những thay đổi về chi phí trong thay thế, sữa chữa máy móc sau khi có tổn thất. Giá mua gốc sẽ không phù hợp để lựa chọn căn cứ xác định số tiền bảo hiểm.
- Trờng hợp chọn giá thị truờng hiện hành làm giá trị bảo hiểm thì khi xác định phải phụ thuộc vào : Giá trị xuất xởng gốc, độ tuổi của máy móc, tình trạng máy móc, tiêu chuẩn kỹ thuật, tình trạng kinh tế và vị trí của nơi lắp đặt máy móc ... Hơn nữa giá thị trờng thờng giảm dần theo thời gian trong khi đó chi phí nguyên vật liệu và công lao động thì tuỳ thuộc vào các nhân tố kinh tê nhng th- ờng có xu hớng tăng. Kết quả là đối với những hợp đồng có thể tái tục thì tỷ lệ phí phải điều chỉnh lại hàng năm để thu đợc một lợng phí tơng xứng với khả năng tổn thất có thể xảy ra. Vì vậy giá này không thuận tiện cho việc xác định số tiền bảo hiểm.
- Nếu chọn giá ghi sổ làm giá trị bảo hiểm thì giá trị bảo hiểm sẽ đợc tính theo công thức :
NRV*D* A
BV : Giá trị ghi sổ.
NRV : Giá trị thay thế mới. D : tỷ lệ khấu hao hàng năm. A : Thời gian đã sử dụng.
Nh vậy giá trị ghi sổ sẽ giảm dần do tỷ lệ khấu hao cố định cho đến khi bằng không hoặc một giá trị nhỏ không đáng kể. Giá trị ghi sổ chỉ đáp ứng cho mục đích kế toán mà thôi.
Kết luận, giá trị ghi sổ không đặc trng cho giá trị thực của máy móc thiết bị do đó nó không thích hợp trong việc tính phí và trong việc làm cơ sở để bồi thờng tổn thất.
- Chọn giá trị thay thế mới làm giá trị bảo hiểm :
Giá trị thay thế mới bao gồm : Giá mua mới + thuế + chi phí vận chuyển và lắp đặt.
Nếu chọn trờng hợp này thì đối với những tổn thất sữa chữa đợc - và hầu hết các tổn thất đều là tổn thất sữa chữa đợc - các bộ phận cũ đợc thay thế bằng các bộ phận mới. Chính các máy móc cũ qua đó thờng đợc tăng giá trị một cách đáng kể. Do nguyên tắc giá trị mới nên khi bồi thờng, hiện tợng này không đợc lu ý tới, có nghĩa Ngời bảo hiểm máy móc bồi thờng toàn bộ chi phí sữa chữa mà không có sự khấu trừ “mới thay cũ”. Những điều kiện và các khấu trừ đặc biệt khác có trong hợp đồng bảo hiểm gốc sẽ không ảnh hởng tới việc xác định giá trị thay thế mới.
Nh vậy giá trị thay thế mới đã giải quyết đợc vấn đề tính toán phí bảo hiểm hợp lý do vấn đề bồi thờng - chủ yếu là chi sữa chữa.
Vậy giá trị bảo hiểm trong BHMM đợc xác định theo giá thay thế mới của máy móc.