Mặc dù về bản chất pháp lý, nghiệp vụ chiết khấu chỉ là quan hệ mua bán GTCG nhưng việc mua bán này không hoàn toàn giống như việc mua bán một trái quyền dân sự hay mua bán chứng khoán trên thị trường chứng khoán, bởi lẽ, nghiệp vục chiết khấu GTCG còn là một nghiệp vụ tín dụng. Vì thế, thủ tục chiết khấu GTCG ở TCTD có tính đặc thù, vừa mang dáng dấp của quan hệ mua bán GTCG, vừa thể hiện trình tự giống như việc giao kết hợp đồng tín dụng.
Theo quy định hiện hành3, thủ tục chiết khấu, tái chiết khấu GTCG bao gồm các bước sau đây:
1
Khoản 2, Điều 9 Quy chế ban hành kèm theo QĐ 63/2006/QĐ-NHNN
2 Điểm b khoản 2 Điều 8 Quy chế ban hành kèm theo QĐ 1325/2004/QĐ-NHNN và khoản 2 Điều 8 Quy chế ban hành kèm theo QĐ 63/2006/QĐ-NHNN
28
Bước 1: Khi có nhu cầu chiết khấu, tái chiết khấu GTCG, KH gửi giấy đề nghị
chiết khấu, tái chiết khấu và GTCG cho TCTD. KH phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính hợp pháp, hợp lệ của GTCG chiết khấu, tái chiết khấu tại TCTD.
Bước 2: TCTD thẩm định các điều kiện GTCG được chiết khấu, tái chiết khấu.
Trường hợp cần thiết, TCTD có thể yêu cầu KH gửi giấy tờ chứng minh về điều kiện chiết khấu, tái chiết khấu bao gồm các điều kiện sau:
- Thuộc quyền sở hữu hợp pháp của KH; - Chưa đến hạn thanh toán;
- Được phép giao dịch;
- Được thanh toán theo quy định của tổ chức phát hành.
Trường hợp chấp nhận chiết khấu, tái chiết khấu, TCTD gửi cho KH văn bản ghi rõ: danh mục các GTCG được chiết khấu, tái chiết khấu; tổng mệnh giá được chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu bị khấu trừ, số tiền KH nhận được.
Trường hợp từ chối chiết khấu, TCTD phải hoàn trả lại GTCG không được chiết khấu, kèm văn bản trả lời ghi rõ lý do từ chối.
Bước 3: Khi TCTD nhận chiết khấu, tái chiết khấu, KH chuyển giao ngay GTCG, đồng thời làm thủ tục chuyển quyền sở hữu GTCG cho TCTD:
- Đối với GTCG phát hành theo hình thức chứng chỉ không ghi tên, KH trực tiếp giao GTCG cho TCTD.
- Đối với GTCG phát hành theo hình thức chứng chỉ có ghi tên, KH giao chứng chỉ, đồng thời làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu GTCG đó cho TCTD.
- Đối với GTCG phát hành theo hình thức bút toán ghi sổ, KH giao giấy chứng nhận quyền sở hữu, đồng thời làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu GTCG đó cho TCTD.
- Đối với GTCG được lưu ký tại các tổ chức được phép thực hiện lưu ký theo quy định của pháp luật, thì TCTD và KH có thể ủy quyền cho tổ chức lưu ký làm thủ tục chuyển giao GTCG và quyền sở hữu GTCG từ KH sang cho TCTD.
29
Bước 4: TCTD thanh toán cho KH số tiền mà họ được hưởng. Các thoả thuận về
việc chiết khấu, tái chiết khấu giữa TCTD và KH phải được lập thành văn bản (hợp đồng chiết khấu, tái chiết khấu). Văn bản này phải có các nội dung phù hợp với luật định và hợp đồng mẫu do Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam ban hành.
Bước 5: Trường hợp chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn (chiết khấu, tái chiết
khấu với điều khoản cam kết mua lại), khi KH hoàn thành nghĩa vụ cam kết mua lại GTCG, TCTD chuyển giao GTCG và quyền sở hữu GTCG cho KH theo thủ tục luật định và theo các điều khoản thỏa thuận trong hợp đồng chiết khấu, tái chiết khấu.