1. Nhận xét chung:
Qua đánh giá các số liệu từ bảng phân tích ta thấy được cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp trong kì vừa qua là tăng lên. Năm 2012 nguồn vốn đạt 47.537.519.117đ, đến năm 2013 là 50.941.828.261đ, tăng lên 3.404.319.144đ so với năm trước. Có sự tăng lên như vậy là chủ yếu là do nguồn vốn nợ tăng lên, dù nguồn vốn chủ sở hữu có giảm nhưng cũng không đáng kể, không ảnh hưởng nhiều đến sự tăng lên của tổng nguồn vốn.
Nguồn vốn nợ tăng mạnh từ 39.911.621.472đ lên 43.673.985.864đ ở kì sau, chiếm 85,73% tổng nguồn vốn, vì thế sự tăng lên này ảnh hưởng lớn đến sự tăng lên của tổng nguồn vốn. Trong đó, chỉ tiêu tăng lên nhiều nhất là chỉ tiêu vay ngắn hạn. Năm 2012 vay ngắn hạn là 30.671.635.000đ thì sang năm 2013 đạt 40.612.308.023đ, tăng thêm 9.940.673.023đ so với kì trước.
Còn lại các chỉ tiêu khác đều giảm đi, trong đó giảm nhiều nhất là chỉ tiêu phải trả người bán, năm 2012 là 9.182.741.472đ thì năm 2013 giảm còn 3.026.552.383đ, giảm đi gần 3 lần so với kì trước.
Chỉ tiêu Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước cũng giảm đi đnags kể. Năm 2012 là 57.245.000 đồng. chiếm 0,12% tổng nguồn vốn, đến năm 2013 giảm còn 35.125.458 đồng, chỉ chiếm 0,07% nguồn vốn, như vậy là giảm đi 22.119.542 đồng so với kì trước.
Chỉ tiêu vốn chủ sở hữu cũng giảm đi ở kì sau. Năm 2012, vốn chủ sở hữu đạt 7.625.897.645 đồng chiếm 16,04% tổngnguồn vốn, nhưng năm 2013 giảm còn 7.267.825.397 đồng, chỉ chiếm 14,27% tổng nguồn vốn, như vậy là giảm đi 358.045.248 đồng so với kì trước. Có sự giảm đi như vậy là do vốn đầu tư chủ sở hữu của doanh nghiệp trong hai kì không tăng lên, còn lợi nhuận chưa phân phối lại giảm đi.
Lợi nhuận chưa phân phối của doanh nghiệp ở đầu năm là 625.897.645 đ, sang cuối năm là 267.852.397đ, giảm đi gần 3 lần, và chỉ chiếm 0,53% tổng vốn của doanh nghiệp. Tỷ trọng giảm đi cho thấy việc hoạt đồng sản xuất
kinh doanh trong năm của doanh nghiệp chưa thực sự tốt, chưa kể tỉ trọng chiếm thấp, chỉ tiêu này chưa hoàn toàn tương xứng với quy mô của doanh nghiệp.
2. Nguyên nhân
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình hình biến động nguồn vốn của doanh nghiệp trong kì vừa qua. Có một vài nguyên nhân chủ yêu tác đông trực tiếp đến tổng nguồn vốn như:
- Trong kì vừa qua doanh nghiệp đã vay ngắn hạn nhiều thêm để chi trả một số khoản vay khác cũng như trả cho người bán hàng do nhập thêm các công cụ, vật dụng phụ tùng để dung cho hoạt động sản xuất.
- Các khỏan phải trả người bán đã giảm đi so với kì trước là do doanh nghiệp đã trích khoản vay ngắn hạn để có thể đủ khả năng chi trả khỏan nợ này cho đúng hạn cũng như giữ vững được uy tín của doanh nghiệp để có thể duy trì được mối làm ăn cũng như mối nhập hàng.
- Trong năm qua doanh nghiệp có gặp một số ảnh hưởng từ việc hợp đồng giữa doanh nghiệp với công ty cung cấp nên làm giảm sút lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.