IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT
11. Tình hình hoạt động tài chính
11.1. Các chỉ tiêu cơ bản
Trích khấu hao TSCĐ
Năm 2006, Công ty tiến hành trích khấu hao TSCĐ theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ khấu hao hàng năm được áp dụng phù hợp với Quyết định 206/2003/QĐ-BTC do Bộ Tài Chính ban hành ngày 12/12/2003. Số năm khấu hao của các loại TSCĐ như sau:
Tài sản cố đ ịnh Số n ă m
Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc và thiết bị
Phương tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý
5-25 6-15 6-10 3-10
Thu nhập bình quân của Cán bộ Công nhân viên
- Năm 2005: 1.300.000 đồng/người/tháng; - Năm 2006: 1.300.000 đồng/người/tháng;
Đây là mức lương khá so với các doanh nghiệp khác cùng ngành trên địa bàn tỉnh Yên Bái.
Các khoản phải nộp theo luật định
Công ty luôn luôn thanh toán đầy đủ và đúng hạn các khoản thuế theo luật thuế quy định và cũng được các cục thuế địa phương hoàn thuế kịp thời
Việc thanh toán các khoản nợ đến hạn được thực hiện đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ. Các khoản phải nộp được thực hiện theo đúng luật định.
Trích lập các quỹ theo luật định
Công ty thực hiện việc trích lập các quỹ theo Điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty và pháp luật hiện hành.
Bảng 9: Tình hình trích lập các quỹ năm 2005 và 2006
Đơn vị: đồng
Các quỹ Năm 2005 Năm 2006
Quỹ dự phòng tài chính 0 0
Quỹ đầu tư phát triển 807.908.296 454.710.615
Quỹ khen thưởng, phúc lợi (*) 82.122.000 747.614.277
Tổng dư nợ vay
Tổng dư nợ vay ngân hàng trung dài hạn đến 31/12/2006: 31.846.000.000 đồng, không có các khoản nợ quá hạn.
Tình hình công nợ
Bảng 10: Các khoản phải thu ngắn hạn 2005, 2006 và 9 tháng/ 2007
Đơn vị: đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 9 T/ 2007
1 Phải thu khách hàng 1.714.555.091 4.158.542.837 2.444.309.902 2 Trả trước cho người bán 255.000.000 250.000.000 2.765.337.200
3 Phải thu nội bộ 0 0 0
4 Các khoản phải thu khác 908.014.579 578.410.876 1.061.690.391
Tổng cộng 2.877.569.670 4.986.953.713 6.271.337.493
Nguồn: Báo cáo Tài chính đã kiểm toán YFACO 2005, 2006 và BCTC YFACO 9 Tháng/2007.
Khoản trả trước năm 9 Tháng đầu năm 2007 tăng đột biến do YFACO ứng trước số tiền 2.291.000.000 đồng cho Viện nghiên cứu thiết kế chế tạo máy Nông nghiệp, theo hợp đồng mua dây chuyền thiết bị đồng bộ cho dự án nhà máy sắn Văn Yên số 2.
Đơn vị: đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 9 Tháng/2007
1 Phải trả cho người bán 3.073.397.545 2.557.567.491 2.268.469.602 2 Người mua trả tiền trước 1.776.607.007 274.712.244 623.125.138 3 Thuế và các khoản phải
nộp cho NN
1.313.241.503 891.553.510 714.515.336 4 Phải trả công nhân viên 1.206.446.583 1.421.017.830 447.247.510 5 Chi phí phải trả 1.297.586.693 762.141.240 613.670.644
6 Phải trả nội bộ 0 0 0
7 Phải trả phải nộp khác 435.049.315 415.002.598 829.621.163
Tổng cộng 9.102.328.646 6.321.994.913 5.496.649.393
Nguồn: Báo cáo Tài chính đã kiểm toán YFACO 2005, 2006 và BCTC YFACO 9 Tháng/2007.
Bảng 12: Bảng Các khoản Vay ngắn hạn 2005, 2006 và Quý 9 Tháng/ 2007
Đơn vị: đồng
TT Nội dung Năm 2005 Năm 2006 9 Tháng/2007
1 Ngân hàng Phát triển Việt
Nam chi nhánh Yên Bái 3.000.000.000 3.000.000.000 0
2 Ngân hàng Đầu tư và Phát
triển Yên Bái 0 2.502.334.307 483.578.750
3 Vay ngắn hạn cá nhân để bổ
sung vốn lưu động 1.239.629.168 3.042.392.373 2.069.106.090
Tổng cộng 4.239.629.168 8.544.726.680 2.552.684.840
Bảng 13: Bảng Các khoản Vay và Nợ dài hạn 2005, 2006 và 9 Tháng/2007
Đơn vị: đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 9 Tháng/2007
Vay NH Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Yên Bái để đầu tư các dự án
1
Dự án sắn Văn Yên: thời hạn vay 108 tháng, lãi suất
5,4%/năm; Tài sản đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay
32.685.000.000 26.885.000.000 22.985.000.000
2
Dự án Giấy Thác Bà: thời hạn vay 46 tháng, lãi suất 0,45% tháng; Tài sản đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay
3.879.681.421 2.059.000.000 1.279.000.000
3
Dự án Giấy Trấn Yên: thời hạn vay 66 tháng, lãi suất 0,45% tháng; Tài sản đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay
1.712.000.000 844.000.000 472.000.000
4
Dự án Giấy Minh Quân: thời hạn vay 66 tháng, lãi suất 0,45% tháng; Tài sản đảm bảo: tài sản hình thành từ vốn vay
3.164.400.800 2.058.000.000 1.584.000.000
Tổng cộng 41.441.082.221 31.846.000.000 26.320.000.000
Nguồn: Báo cáo Tài chính đã kiểm toán YFACO 2005, 2006 và BCTC YFACO 9 Tháng/2007
Giải trình chênh lệch giữa số cuối kỳ năm tài chính 2005 và số đầu kỳ năm tài chính 2006
Số liệu tài chính một số khoản mục giữa thời điểm 31/12/2005 có sự khác biệt so với số liệu tài chính tại thời điểm 01/01/2006 do công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp mới được ban hành theo Quyết định số 15/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ Tài chính.
Việc áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp mới này đã ảnh hưởng đến các số liệu trình bày trong Báo cáo tài chính năm nay và năm trước của Công ty như sau:
Bảng 14: Các khoản phải thu khác
Chỉ tiêu trên BCĐKT Số liệu theo BCTC tại 31/12/2005
Số liệu trên BCTC 01/01/2006
Chênh lệch
Tài sản
Các khoản phải thu khác 1.533.804.801 908.014.579 625.790.222
Tài sản ngắn hạn khác - 625.790.222 (625.790.222)
Số liệu “Tạm ứng” và “Ký quỹ ký cược ngắn hạn” năm trước được lập ở chỉ tiêu “Các khoản phải thu khác”, năm nay được lập ở chỉ tiêu “Tài sản ngắn hạn khác”
Bảng 15: Vay và nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu trên BCĐKT Số liệu theo BCTC tại 31/12/2005 Số liệu trên BCTC 01/01/2006 Chênh lệch Nguồn vốn Vay và nợ ngắn hạn 13.291.629.168 4.239.629.168 9.052.000.000 Vay và nợ dài hạn 32.389.082.221 41.441.082.221 (9.052.000.000) Cộng nguồn vốn 45.680.711.389 45.680.711.389
Số liệu “Vay dài hạn đến hạn trả” năm trước được lập ở chỉ tiêu “Vay và nợ ngắn hạn” năm nay được lập ở chỉ tiêu “Vay và nợ dài hạn”
Bảng 16: Chi phí phải trả
Chỉ tiêu trên BCĐKT Số liệu theo BCTC tại 31/12/2005 Số liệu trên BCTC 01/01/2006 Chênh lệch Nguồn vốn Chi phí phải trả 1.390.759.711 1.297.586.693 93.173.018 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 0 93.173.018 (93.173.018) Cộng nguồn vốn 1.390.759.711 1.390.759.711
Số liệu “Dự phòng trợ cấp mất việc làm” năm trước được lập ở chỉ tiêu “Chi phí phải trả” năm nay được lập ở chỉ tiêu “Dự phòng trợ cấp mất việc làm”