- Ngày 31/05/2013 chi trả tiền điện thoại VNPT số tiền là 361.306 đ theo hĩa đơn số 1242155 bao gồm thuế GTGT 10% phiếu chi số
05PC 125 12 Mua hàng hĩa 19.360.000 17.600.000 1.760
06 PC126 20 Mua sổ giao hàng 1.200.000 1.200.000
07 PC127 25 Gửi tiền ngân hàng 90.000.000 90.000.000
08 PC 128 27 Vệ sinh mơi trường 240.000 240.000
09 PC 129 31 Trả lương nhân viên 34.948.290 34.948.290
10 PC 130 31 Tiền điện thoại 361.306 32.846 328.460
Tổng cộng 171.452.446 7.500.000 32.900.000 3.322.846 1.012.850 1.768.460 34.948.290 90.000.000
Kèm theo: 10 Chứng từ gốc. Ngày 31 tháng 05 năm 2013
Người lập phiếu Kế tốn trưởng Thủ trưởng đơn vị
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Từ Bảng kê chứng từ ghi Nợ TK 111, ghi Cĩ các TK liên quan, cuối tháng kế tốn ghi vào chứng từ ghi sổ TK 111 để theo dõi tình hình thu trong tháng như sau:
44
SVTH: Trần Thị Mỹ Phương
Đơn vị : Cơng ty Cổ Phần Kim Khí Thanh Tâm Mấu số S02a- DN Địa chỉ: 73 Ngự Bình – Huế Ban hành theo QĐ 15/2006/ QĐ – BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ Trưởng BTC
CHỨNG TỪ GHI SỔ SỐ 01
Tháng 05/2013
ĐVT: đồng
Diễn Giải Số Hiệu Tài Khoản
Số Tiền Ghi Chú Nợ Cĩ Thu tiền bán hàng 111 511 119.828.200 Thuế và các khoản phải nộp
111 3331
Kế tốn tiến hành lập bảng chứng từ ghi sổ của TK 111 để theo dõi tình hình chi trong tháng:
Đơn vị : Cơng ty Cổ Phần Kim Khí Thanh Tâm Mấu số S02b- DN Địa chỉ: 73 Ngự Bình – Huế Ban hành theo QĐ 15/2006/ QĐ – BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ Trưởng BTC CHỨNG TỪ GHI SỔ SỐ 02 Tháng 05/2013 ĐVT: đồng Chứng từ Diễn Giãi Số Hiệu Tài Khoản
Số Tiền Ghi Chú Số Ngày Nợ Cĩ 01 31 Chi tạm ứng 141 111 7.500.000
46
Căn cứ vào Chứng từ ghi sổ được kế tốn trưởng kiểm tra, phê duyệt rồi chuyển cho kế tốn tổng hợp vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
Đến cuối tháng căn cứ vào sổ chứng từ ghi sổ và sổ đănng ký chứng từ để lên sổ cái, tổng số phát sinh trên sổ cái được dùng để đối chiếu với số tiền thu, chi trong tháng trong sổ chi tiết TK111.
Đơn vị : Cơng ty Cổ Phần Kim Khí Thanh Tâm
Địa chỉ: 73 Ngự Bình – Huế Mấu số S02a- DN
Ban hành theo QĐ 15/2006/ QĐ – BTC Ngày 20/3/2006 của Bộ Trưởng BTC (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});