4. Phương pháp nghiên cứu của đề tài
1.4.5Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng
1.4.5.1. Mô hìnhđịnh tính về đo lường rủi ro tín dụng
Hệ thống tiêu chuẩn thường được các NH sử dụng trong mô hình định tính là tiêu chuẩn 6C
1.Character (Tư cách của người vay): Tiêu chuẩn này thể hiện tinh thần trách
nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay. Khi quyết định cho vay, CBTD phải chắc chắn tin rằng người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí trả nợ nghiêm chỉnh khi đến hạn.
2.Capacity (Năng lực của người vay):CBTD phải chắc chắn rằng người xin vay
phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để kí kết HĐTD.
3.Cash (Thu nhập của người vay):Tiêu chuẩn thu nhập của người vay tập trung
vào câu hỏi: Người vay có khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ hay không? Nhìn chung,
người vay có ba khả năng để tạo ra tiền đó là: dòng tiền ròng từ doanh thu bán hàng, dòng tiền phát hành chứng khoán và dòng tiền bán thanh lý tài sản. Bất cứ nguồn thu
nào từ ba khả năng trên đều có thể sử dụng để trả nợvay cho NH.
4.Collateral (Tài sản đảm bảo): Một khoản tín dụng nếu được bảo đảm bằng tài sản cầm cố hay tài sản thế chấp sẽ gắn chặt hơn trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của người vay. Nếu xảy ra những rủi ro khách quan, người vay không được trả nợ thì tài sản cầm cố, thế chấp sẽ trở thành nguồn thu nợ thứ hai của NH. Tài sản cầm cố thế
chấp cũng phải đáp ứng những yêu cầu và điều kiện nhất định theo quy định của NH.
5.Conditions(Các điều kiện): Để đánh giá xu hướng ngành và điều kiện kinh tế
có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của khách hàng, CBTD cần phải
biết được thực trạng về ngành nghế công việc kinh doanh của khách hàng, cũng như khi các điều kiện kinh tế thay đổi sẽ ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động của người
vay.
6.Control (kiểm soát người vay):NH có kiểm soát được khách hàng sử dụng tiền
vay hay không? Tập vào những vấn đề như: các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn của
NH và của nhà quản lý về chất lượng tín dụng. 1.4.5.2 Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng
Mô hìnhđiểm số Z(Z- Credit scoring model).
Mô hình điểm số Z: Đây là mô hình do E.I.Altman xây dựng để cho điểm tín
dụng đối với các DN vay vốn.Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại
rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào trị số của các chỉ số tài chính của người vay.Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.Từ đó Altman đã xây dựng mô hình tínhđiểm như sau:
Z=1,2 X1+ 1,4 X2+3,3 X3+0.6 X4+1.0 X5
Trong đó:
X1=Hệ số vốn lưu động / Tổng tài sản
X2= Hệ số lãi chưa phân phối / Tổng tài sản
X3= Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / Tổng tài sản
X4= Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / Giá trị hoạch toán tổng nợ
X5= Hệ số doanh thu / Tổng tài sản
Trị số Z càng cao,người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp.Vậy khi trị số Z thấp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
hoặc là một số âm lẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm nguy cơ vỡ nợ cao.Theo mô hình chođiểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được
xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao. Tuy nhiên, mô hình này cũng có những
hạn chế chỉ phân biệt được khách hàng thành hai nhóm vỡ nợ và không vỡ nợ. Hơn
nữa, mô hình này lại không tịnh đến một số nhân tố quan trọng nhưng khó lượng hóa
mà lại ảnh hưởng quan trọng đến mức độ rủi ro tín dụng như danh tiếng, mối quan hệ
truyền thống,chu kì kinh doanh...
1.4.6 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng
1.4.6.1 Sàng lọc lựa chon khách hàng
Sự lựa chọn đối nghịch trong thị trường cho vay đòi hỏi ngân hàng phải sàng lọc và lựa chọn khách hàng vay.Để hạn chế rủi ro tín dụng, NH phải lựa chọn những
khách hàng vay có triển vọng tốtra khỏi những khách hàng vay có triển vọng xấu.
Đối với những khách hàng là cá nhân, NH cần tập hợp thông tin về tuổi tác, thu nhập,
tài sản, tình trạng hôn nhân, thời gian làm việc, những khoản tiền đã vay và những
món tiền vay còn tồn đọng...,cụ thể phải thẩm định khách hàng về: Năng lực tài chính vànăng lực pháp lý của khách hàng, tính cách và uy tín của khách hàng, mục đích vay
vốn của khách hàng.
Phương án vay vốn và khả năng trả nợ
Đối với khách hàng vay là các DN, NH phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư
xem xét hiệu quả kinh tế từ đó mới có quyết định cho vay. Trình tự thẩm định bắt đầu
nghiên cứu từ hiệu quả kinh tế, sau đó mới xem xét đến các mục khác. Thẩm định dự
án vay vốn được tiến hành tuần tự theo các nội dung sau:Thẩm định về hiệu quả kinh
tế của dự án và các điều kiện để vay vốn, thẩm định hiệu quả kinh tế để quyết định có
vay hay không nên cần phảithẩm địnhkhả năng trả nợ của khách hàng.
Thẩm định về điều kiện vay vốn: Cần phải thẩm định tư cách pháp nhân của
chủ đầu tư về vốn đầu tư tham gia dự án, cần phải xem xét về nguồn tài chính của chủ đầu tư.Thẩm định kỹ thị trường đầu vào. Thẩm định rõ ràng về phương diện tài chính Ngoài thẩm định dự án đầu tư, NH cũng cần phải xem xét kỹ phương án thi công, vì nếu phương án thi công không được tính toán thích hợp thì sẽ kéo dài thời gian thi
công và có thể làm lỡ thời cơ đưa công trình vào SXKDđúng thời hạn. 1.4.6.2 Lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng
Lượng hóa rủi ro tín dụng: Là xác định mức rủi ro trên cơ sở xác định các chỉ tiêu định lượng và định tính, làm căn cứ để xác định giới hạn tín dụng tối đa. Việc xây
dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro mang lại từ phía KH, từ đó xác
định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng tối đa với một khách hàng. Hiện nay có một
số mô hìnhđược ứng dụng tương đối phổ biến.
Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s
Rủi ro thường được thể hiện bằngviệc xếp hạng trái phiếu và những khoản vay. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng, trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất. Dưới đây là mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s:
Bảng 1.1 Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standar & Poo’r
Nguồn tiêu thụ Xếp hạng Tình trạng
Standard & Poor’s
Aaa Chất lượng cao nhất,rủi ro thấp nhất
Aa Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình
Baa Chất lượng trung bình
Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém,triển vọng xấu nhất
Moody’s
AAA Chất lượng cao rủi ro thấp nhất
AA Chất lượng cao
A Chất lượng trên trung bình
BBB Chất lượng trungbình
BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ,có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu nhất
(Nguồn:Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại hiện đại)
1.4.6.2 Giám sát việc thực hiện vốn vay
Để hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vào mục đích kinh doanh có mức độ rủi ro cao, dẫn đến ít có khả năng được chọn thanh toán.
Trong quá trình cho vay, CBTD cần phải thường xuyên kiểm tra đánh giá tình hình sử
dụng vốn của khách hàng, để biết được khách hàng có tuân thủ chặt chẽ các điều
khoản, NH sẽ hối thúc và yêu cầu khách hàng thực hiện đúng điều khoản đã được kí
kết. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.4.6.3 Xây dựng quan hệ lâu dài với khách hàng
Xây dựng mối quan hệ với khách hàng giúp NH giảm bớt các chi phí trong thu
thập thông tin và dễ dàng hơn trong việc sàn lọc khách hàng, từ đó hạn chế được
những rủi ro đạo đức có thể bất ngờ xảy ra ngoài dự tính.Mặt khác, những khách hàng truyền thống sẽ tiếp cận với những khoảnvay dễ dàng hơn với lãi suất thấp hơn.
1.4.6.4 Hạn mức tín dụng
NH còn tạo mối quan hệ lâu dài và thu nhập thông tin bằng cách phát hành hạn
mức tín dụng cho khách hàng thương mại. Điều này giúp các doanh nghiệp có được
nguồn tín dụng sẵn sàng khi cần, giúp NH dễ dàng thu thập thông tin, giảm thiểu chi
phí trong quá trình sàn lọc.
1.4.6.5 Nâng cao hiệu quả thẩm định và quản lý bảo đảm tiền vay
Bảo đảm tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để quản lý rủi ro tín
dụng. Biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu nhất là sử dụng tài sản cầm cố, thế chấp. Trong trường hợp khách hàng không hoàn trả được vốn vay và lãi, NH có thể bán TSCĐ để bù lại những tổn thất của mình do khách hàng gây nên. Tuy nhiên, trong quy trình quản lý TSBĐ cần lưu ý giá trị có thể chuyển đổi thành tiền thực tế trên thị trường.
1.4.6.6 Bảo hiểm tín dụng
Trong hoạt động tín dụng, có những khách hàng vay mang nhiều rủi ro nhưng
lại là khách hàng tiềm năng. Để hạn chế rủi ro trong trường hợp này, NH có thể
chuyển giao rủi ro cho các chủ thể có khả năng chịu đựng rủi ro bằng cách thực hiện
bảo hiểm tín dụng.
1.4.6.7. Hạn chế cho vay
Phương án tiếp theo giúp NH hạn chế được sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức là hạn chế tín dụng: NH sẽ từ chối cấp tín dụng ngay cả khi KH sẵn sàng chấp nhận mức lãi suất theo yêu cầu hoặc cao hơn, hoặc chấp nhận cho vay nhưng hạn chế
mức cho vay so với nhu cầu của khách hàng.
1.4.6.8. Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với thực tế của ngân hàng
Thứ nhất, nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng. Nhận diện các dấu hiệu rủi ro
là một trong những khâu quan trọng nhất trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng.Trên
cơ sở dữ liệu thu thập được,tiến hành so sánh với các tiêu chuẩn, tham khảo sự phát
triển của ngành nghề, mô hình chấm điểm, xếp loại từng khách hàng để có thể cảnh
báo sớm, nhận diện được rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
Thứ hai, đánh giá và đo lường rủi ro. Đánh giá và đo lường rủi ro là quá trình xem xét và phân loại các rủi ro để phân biệt những nguyên nhân nào gây ra rủi ro chủ
yếu, loại rủi ro nào xuất hiện nhiều nhất, loại rủi ro nào gây mức độ tổn thất nặng nề
nhất... để tìm ra biện pháp quản lý phù hợp với từng loại rủi ro. Để đánh giá và đo lường rủi ro, người ta sử dụng mô hình chấm điểm tín dụng như: Mô hình điểm số Z- SCORE của ALTMAN,mô hình rủi ro tín dụng ZETA.
1.4.6.9 Lập quỹ dự phòng rủi ro (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Quỹ dự phòng rủi ro tạo ra nguồn bù đắp tổn thất cho NH khi có rủi ro xay ra.
Do vậy,lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống rủi ro của NH, giúp NH có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra.
1.4.7 Xử lý nợ có vấn đề
Nếu khách hàng không cam kết theo thỏa thuận trong HĐTD và theo cam kết
trên các giấy tờ nhận nợ,có thể xửlý như sau:
Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: là việc NH điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ vay đối với các khoản nợ vay của khách hàng. Các NH tự quyết việc cơ cấu thời hạn trả
nợ, trên cơ sở khả năng tài chính của mình và kết quả đánh giá khả năng trả nợ của
khách hàng vay.
Miễn, giảm lãi tiền vay: Khách hàng bị tổn thất về tài sản có liên quan đến vốn
vay do nguyên nhân khách quan, dẫn đến khó khăn tài chính có thể làm đơn đề nghị
NH xem xét, giảmlãi tiền vay.
Chuyển nợ quá hạn: Nếu đến hạn trả nợ,khách hàng không trả được nợ và không
được chấp thuận cho điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ, NH sẽ chuyển toàn bộ số
nợ gốc chưa trả của DN sang nợ quá hạn. Tuy nhiên lãi suất nợ qua suất nợ quá hạn
chỉ áp dụng cho các khoản nợ đến hạn trong thời gian chậm trả.
Trả nợ bằng xử lý TSBĐ: NH sẽ xử lý TSBĐ để thu hồi nợ khi khách hàng vay
không được thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ. TSBĐ được xử lý theo các phương thức đã thỏa thuận trong HĐTD hoặc hợp đồng bảo đảm giữa NH và bên bảo đảm.
CHƯƠNG 2: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI
NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ
VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM–CHI NHÁNH HUẾ
2.1. Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam
chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam-chi nhánh Thừa Thiên Huế
2.1.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập
vào ngày 26 /4/ 1957 với tên gọi là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam. Quá trình phát triển được trải qua các giai đoạn: Từ 1981 đến 1989: Mang tên Ngân hàng đầu tư và
Xây dựng Việt Nam. Từ 1990 đến 27/04/2012:Lấy tên Ngân hàng đầu tưvà Phát triển
Việt Nam.Từ 27/04/2012 đến nay: Chính thức trở thành Ngân hàng Thương mại cổ
phần (TMCP) Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock
Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam .Tên gọi tắt: BIDV. Địa chỉ: BIDV Tower, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội .Điện thoại: 04.220.5544.Fax: 04.2220.0399 Email:Info@bidv.com.vn
2.1.1.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Huế Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Huế được cấp giấy (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
phép thành lập và hoạt động theo quyết định số 69/QĐ-NH5 ngày 27/03/1993 của Ngân hàng Nhà Nước và công văn số 621CV/UBND ngày 14/07/1993 của UBND tỉnh
về việc cho phép Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam đặt tại chi nhánh
Thừa Thiên Huế.
Là một đơn vị thành viên (Chi nhánh cấp 1) của Ngân hàng TMCP Đầu tư và
phát triển Việt Nam-chi nhánh Thừa Thiên Huế (BIDV Thừa Thiên Huế) đã hoàn thành nhiệm vụ đầu tư phát triển kinh - tế xã hội sau này của tỉnh Thừa Thiên Huế,
BIDV Thừa Thiên Huế có một 1 sở chính,2 phòng giao dịch và 3 quỹ tiết kiệm:
Về trụ sở chính, trụ sở ngân hàng BIDV tại Huế: 41 Hùng Vương,Thành phố Huế.
Phòng giao dịch bao gồm: Phòng giao dịch BIDV Phú Bài: 1137 Nguyễn Tất
Thành - Phường Phú Bài - thị xã Hương Thủy - tỉnh Thừa Thiên Huế và phòng giao dịch BIDV An Cựu: 171 Hùng Vương,thành phố Huế.
Quỹ tiết kiệm được phân chia ở 3 địa điểm bao gồm: Quỹ tiết kiệm BIDV Thành Nội: 154 Mai Thúc Loan, thành phố Huế, quỹ tiết kiệm Bến Ngự:22 Phan Bội Châu - thành phố Huế, quỹ tiết kiệm BIDV Nguyễn Trãi: 141 Nguyễn Trãi - thành phố Huế
Trải qua 20 năm hình thành và phát triển (1993-2013), BIDV đã không ngừng