I. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ KHAI THÁC CÔNG TRÌNH THUỶ LỢI LINH CẢM
Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loạ
Lo¹i chøng tõ gèc: PhiÕu thu Tháng 1năm 2010
Đơn vi tính: VNĐ Chứng từ Diễn giải TK đối
ứng Số tiền
SH NT
01 11/1 Thu hoàn tạm ứng tháng 1 141 1.000.000
10005 20/1 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 112 70.000.000 10006 27/1 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 112 50.000.000 10007 29/1 Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ 112 40.000.000
... ...
Cộng 232.000.000
TRÍCH MỘT SỐ NGIỆP VỤ GIẢM TIỀN MẶT CỦA CÔNG TY TRONG THÁNG 10/2009
+ Ngày 5/1/2010. Thanh toán tiền nâng cấp đường vào nhà trạm Đức Thọ số tiền 8.623.000 VND
Nợ TK 627: 8.623.000 Có TK 111: 8.623.000
+Ngày 13/1/2010. Thanh toán lương tháng 12 cụm C0. Số tiền 15.554.300 VND Nợ TK 334: 15.554.300
Có TK 111: 15.554.300
+ Ngày 13/1/2010. Thanh toán lương tháng 12/2009 trạm vận hành. Số tiền 22.858.300 VND
Có TK 111: 22.858.300
+ Ngày 13/1/2010 Thanh toán lương tháng 12/ 2009 cụm kênh Giữa. Số tiền 19.636.700VND
Nợ TK 334: 19.636.700 Có TK 111: 19.636.700
+ Ngày 17/1/2010. Rút tiền mặt gửi vào tài khoản tiền gửi tại ngân hàng. Số tiền 100.000.000 VND:
Nợ Tk 112: 100.000.000 Có TK 111: 100.000.000
Công ty quản lý khai thác Công trình thuỷ lợi Linh Cảm
PhiÕu chi
Số 10013 Ngày 5/1/2010 Nợ 334- Có 111: 19.636.700 VNĐ
Họ và tên người nhận tiền: Trần Quốc Dũng Địa chỉ: Cụm kênh Giữa
Lý do nộp: Thanh toán lương tháng 12/ 2009 Số tiền: 19.636.700 VNĐ
Số tiền Bằng chữ: mười chín triệu sáu trăm ba sáu nghìn bảy trăm đồng Kèm theo 1 chứng từ gốc.
Thủ trưởng ĐV KT trưởng Thủ quỹ Người lập Người nhận ( ký tên,đóng dấu) (ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) ( ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền : mười chín triệu sáu trăm ba sáu nghìn bảy trăm đồng
Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại
Tên chứng từ: phiếu chi
Tháng 1 năm 2010 ĐVT: VND chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền SH NT …. …………. …..
582 5/1 Thanh toán tiền nâng cấp đường 627 8.623.000
10013 13/1 Thanh toán lương tháng 12/2009 cụm kênh giữa