4. Phương pháp nghiên cứu
2.1. Giới thiệu về Công ty TNHH Nội thất Hoàng Vũ
2.1.1. Lich sử hình thành và phát triển
Giới thiệu chung về công ty:
- Tên Công Ty viết bằng tiếng việt: CÔNG TY TNHH NỘI THẤT HOÀNG VŨ.
- Mã số doanh nghiệp : 0201293388.
- Địa chỉ : thôn 4 xã Cổ Am, huyện Vĩnh Bảo, thành phố Hải Phòng.
- Cơ quan thuế quản lý: Chi cục thuế Hải Phòng.
- Tình trạng hoạt động : Đang hoạt động.
- Người đại diện theo pháp luật : Vũ Thế Liệu.
- Loại hình doanh nghiệp: TNHH.
- Ngày bắt đầu thành lập: 21/3/2013.
- Ngành nghề kinh doanh chính : Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế .
Lịch sử hình thành và phát triển Công ty TNHH Nội Thất Hoàng Vũ
Công ty TNHH Nội Thất Hoàng Vũ được thành lập vào ngày 21/3/2013 với loại hình doanh nghiệp là TNHH 1 thành viên ; Giám đốc là ông Vũ Thế Liệu, người đã có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực sản xuất, phân phối giường tủ bàn ghế.. Năm 2013, khi Công ty mới đi vào hoạt động chưa lâu đã gặp phải khá nhiều những khó khăn, số lượng đơn đặt hàng không nhiều và chưa tạo được tiếng nói trong ngành
24
nên chưa được nhiều người biết đến. Trải qua 7 năm hình thành và phát triển đến nay Công ty đã tạo cho mình được chỗ đứng khá vững chắc trong khu vực với số lượng đơn đặt hàng duy trì ổn định đáp ứng nhu cầu thị trường.
Lĩnh vực kinh doanh :
- Cưa, xẻ , bào gỗ và bảo quản gỗ.
- Sản xuất gỗ, dán sả, lạng ván ép và ván mỏng khác.
- Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ , sản xuất sản phẩm từ tre, nứa, rơm, rạ và các vật liệu tết bện.
- Gia công cơ khí, xử lý và tráng phủ kim loại.
- Sản xuất sản phẩm khác bằng kim loại chưa được phân vào đâu.
- Sản xuất máy móc và thiết bị văn phòng.
- Sản xuất giường, tủ, bàn ghế (Chính).
- Sửa chữa thiết bị điện.
- Lắp đặt hệ thống điện.
- Lắp đặt hệ thống cấp thoát nước , lò sưởi , điều hòa ...
- Sửa chữa giườhò. tủ, bàn, ghế và các đồ nội thất tương tự.
Chức năng nhiệm vụ của công ty
- Chức năng :
+ Sản xuất các mặt hàng giường tủ , bàn ghế hộ gia đình hoặc đơn đặt hàng lớn phân phối đến trường học , nhà hàng.
+ Lắp ráp, sửa chữa định kỳ đối với một số khu vực đã kí kết như nhà hàng, trường học.
25 - Nhiệm vụ :
+ Làm đầy đủ các thủ tục đăng kí kinh doanh theo quy định của pháp luật nhà nước.
+ Tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định của pháp luật.
+ Làm tròn nghĩa vụ đối với ngân sách nhà nước bằng việc kê khai và nộp thuế.
+ Tìm kiếm đơn đặt hàng , lập kế hoạch sản xuất cụ thể , đảm bảo chất lượng và giao hàng đúng thời hạn.
+ Giải quyết công ăn việc làm cho người lao động theo quy định của pháp luật.
2.1.2. Tầm nhìn, sứ mệnh và mục tiêu
Tầm nhìn 5 năm
- Trở thành một trong những doanh nghiệp hàng đầu trong lĩnh vực sản xuất và phân phối giường tủ bàn ghế trong thành phố.
- Phát triển, nâng cao chất lượng sản phẩm, đưa sản phẩm đến với mọi người tiêu dùng.
- Tiến tới mở rộng thị trường ra một số các tỉnh thành khu vực miền Bắc. Sứ mệnh
- Lấy khách hàng làm trung tâm trong mọi hoạt động, quy trình, tiêu chuẩn chất lượng mang lại cho khách hàng sự hài lòng tuyệt đối.
- Đối với nhân viên : Công ty luôn mong muốn tạo cho nhân viên một môi trường làm việc tự do thoải mái sáng tạo; cơ hội bình đẳng trong làm việc
- Đối với đối tác : Luôn xây dựng và phát triển các mối quan hệ hợp tác dựa trên sự bình đẳng, tôn trọng lẫn nhau, hợp tác đôi bên cùng có lợiMục tiêu
Trở thành một công ty được xã hội công nhận , có được vị trí quan trọng trong lòng người tiêu dùng, mang đến cho khách hàng những sản phẩm tốt nhất, bền nhất
26
và có giá trị thẩm mĩ cao đồng thời thỏa mãn khách hàng về cả những dịch vụ sau bán hàng.
2.1.3. Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ các phòng ban
2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức
( Nguồn: Công ty TNHH Nội Thất Hoàng Vũ ) 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban
- Ban giám đốc:
Công ty có một giám đốc là người quản lý, điều hành kinh doanh, định hướng phát triển thực hiện các mối quan hệ với đối tác, giao nhiệm vụ cho các bộ phận theo chức năng, kiểm tra phối hợp thống nhất sự hoạt động của các bộ phận trong công ty.
Sơ đồ bộ máy Công ty
BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG QUẢN LÝ ĐỘI THI CÔNG PHÒNG KINH DOANH PHÒNG KẾ TOÁN PHÒNG HÀNH CHÍNH – NHÂN SỰ
27
Phó giám đốc tham gia cùng giám đốc trong việc quản lý, điều hành giải quyết các vấn đề mà giám đốc giao phó, đồng thời chỉ đạo, phân công nhiệm vụ cho các phòng ban, theo chức năng và nhiệm vụ của họ.
- Phòng kinh doanh:
Phòng kinh doanh có chức năng bố trí phân công sản xuất giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình hoạt động của đơn vị, phòng kinh doanh còn có chức năng thu nhận các thông tin thị trường, các thông tin phản hồi của khách hàng trực tiếp sử dụng dịch vụ để phản ánh trực tiếp với ban quản lý nhằm không ngừng cải tiến nâng cao chất lượng dịch vụ, đáp ứng những nhu cầu không ngừng thay đổi của đời sống.
- Phòng kế toán:
+ Tham mưu cho giám đốc công ty trong lĩnh vực quản lý tài chính, công tác hạch toán kế toán trong toàn công ty theo đúng điều lệ thống kê kế toán, quy chế tài chính và pháp luật của nhà nước.
+ Thường xuyên đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh có đề xuất và kiến nghị kịp thời nhằm tạo nên tình hình tài chính tốt nhất của công ty.
+ Căn cứ vào kế hoạch xản suất kinh doanh hàng năm của công ty tổ chức kế hoạch tài chính và quyết định nên độ kế toán hàng năm.
+ Kiểm tra, kiểm soát việc chi phí, thanh toán các khoản nợ, theo dõi tình hình công nợ với khách hàng, tình hình nộp ngân sách nhà nước.
- Phòng hành chính- nhân sự
+ Tiếp cận thông tin, truyền mệnh lệch của giám đốc về việc quản lý điều hành đơn vị và trong mối quan hệ công tác với cấp trên, cấp dưới, khách hàng, bố trí phân công lao động, giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình hoạt động của
28 đơn vị.
+ Quản lý và lưu trữ hồ sơ bán bộ phận theo phân cấp quản lý cán bộ.
+ Thanh tra kiểm tra mọi hoạt động của đơn vị, ngăn chặn và kiểm tra tài liệu trước khi lưu trữ.
2.1.3.3. Cơ cấu lao động
Tình hình lao động của Công ty trong giai đoạn 2017-2019 được thể hiện tóm tắt như trong bản 2.1 bên dưới.
Bảng 2.1: Bảng cơ cấu lao động công ty TNHH Nội Thất Hoàng Vũ giai đoạn 2017- 2019 Năm 2017 2018 2019 Tổng LĐ 120 100% 128 100% 130 100% Nam 73 60,83 76 59,375 82 63,08 Nữ 47 39,17 52 40,625 48 36,92 Đại học 28 23,33 34 26,56 39 30,00 Trug cấp 34 28,33 32 25,00 37 28,46 CN lành nghề 58 48,33 62 48,44 54 41,54
( Nguồn: Phòng nhân sự công ty Hoàng Vũ )
Tổng số lao động tính đến năm 2019 là 130 người trong đó tỷ lệ nam giới chiếm 60,83% vì đây là công ty sản xuất nên cần 1 lượng lớn lao động nam có sức
29
khỏe có thể làm được những công việc nặng dẫn đến tình hình lao động nam nữ trong Công ty không được cân đối.
Về trình độ lao động:
+ Nhân viên của Công ty hầu hết đều là công nhân lành nghề. Nhưng trong 3 năm này số lượng công nhân viên có trình độ đại học đang tăng nhanh điều này cho thấy Công ty đã nỗ lực trong việc nâng cao trình độ của nhân viên khi mà hiện nay sản xuất sản phẩm đang ngày càng áp dụng nhiều công nghệ kỹ thuật hiện đại. Điều đó được thể hiện qua số liệu về nhân viên có trình độ đại học năm 2017 chỉ chiếm tỷ trọng 23,33% thì đã tăng đến 30% vào năm 2019.
+ Công nhân viên có trình độ trung cấp cũng tăng khá cao từ 34 người năm 2017 ( chỉ chiếm tỷ trọng 28,33%) thì tới năm 2019 con số này đã tăng thành 37 người (chếm tỷ trọng là 28,46%), tăng thêm khoảng 0,005%.
+ Công nhân lành nghề cũng tăng cao ở năm 2018 đạt 62 người, chiếm gần 1 nửa số lao động của Công ty nhưng đã giảm đi vào năm 2019 còn 54 người. Nguyên nhân là do những công nhân lâu năm thường đã nghỉ hưu, vậy nên Công ty đã tuyển thêm người và tăng số lượng người có trình độ đại học cao đẳng lên.
2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2017 – 2019
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2017-2019 được thể hiện tms tắt trong bảng 2.2 bên dưới.
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2017 – 2019
30
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
Doanh thu thuần 13.995.616.323.557 16.056.474.417.229 12.898.242326.398
Lợi nhuận trước
thuế 5.625.824.850.227 7.876.861.256.516 6.130.933.222.661
Lợi nhuận sau
thuế 4.449.638.692.445 6.676.930.053.487 3.907.557.860.423
( Nguồn : BCTC Công ty TNHH Nội Thất Hoàng Vũ)
Nhìn chung Doanh thu thuần bán hàng có sự biến động khá lớn và có sự tăng giảm không được ổn định lắm. Trong 3 năm 2017 – 2019, năm 2018 là năm có doanh thu tốt nhất do doanh nghiêp đã đầu tư nhiều cho nguồn nhân lực, nâng cao trình đô công nhân viên, đã giúp cho doanh thu năm 2018 của Công ty đạt kết quả tốt.
Nhưng đến năm 2019 doanh thu giảm đi nhiều nguyên nhân là do đến cuối năm công ty nhận thêm một lượng lớn đơn đặt hàng , phải bỏ vốn để chi trả cho chi phí nhưng doanh thu chưa thể lấy về khiến cho chi phí của doanh nghiệp tăng mà doanh thu lại giảm nhiều; thêm nữa các khoản phải thu tăng chửa thể hu hồi được làm ảnh hưởng lớn đến doanh số năm 2019. Điều này dẫn đến lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2019 giảm đi đáng kể.
Một điều khá tốt cho công ty là doanh thu hoạt động tài chính của Công ty tăng đều và nhanh, tốc độ tăng khá cao từ 180.806 triệu đồng năm 2017 đến năm 2019 đã tăng thành 1.037.376 triệu tăng gần gấp 5 lần sau 2 năm.
31
Tóm lại lợi nhuận sau thuế của công ty bị giảm khá nhiều trong năm 2019 nhưng ta có thể thấy nó vẫn có thể tăng trở lại trong các năm sau.
2.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Công ty TNHH Nội thất Hoàng Vũ giai đoạn 2017 – 2019 Vũ giai đoạn 2017 – 2019
2.2.1. Phân tích tình hình tài sản của Công ty
Tài sản là sự biểu hiện bằng hiện vật của vốn kinh doanh của công ty. Thông qua xem xét sự thay đổi quy mô tài sản và cơ cấu tài sản của Công ty cũng có thể thấy được hoạt động sử dụng vốn của Công ty trong giai đoạn 2017 – 2019 như thế nào. Việc phân tích tình hình tài sản của Công ty được thực hiện thông qua 2 nội dung là xem xét sự biến động về quy mô tài sản của Công ty và sự thay đổi trong cơ cấu tài sản của Công ty.
Phân tích sự biến động quy mô tài sản của Công ty
Sự thay đổi quy mô tài sản của Công ty Hoàng Vũ được thể hiện trong bảng 2.3 bên dưới.
Bảng 2.3: Biến động quy mô tài sản của Công ty giai đoạn 2017-2019
32
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
2018-2017 2019-2018
Thay đổi % thay đổi Thay đổi % thay đổi
Tài sản ngắn hạn 7.328.913.344.309 7.580.853.332.143 10.237.433.029.375 251.939.987.834 3,44 2.656.579.697.232 35,04 Phải thu ngắn hạn 2.292.521.658.345 3.249.332.028.944 4.001.107.104.823 956.810.370.599 41,74 751.775.075.879 23,14 Hàng tồn kho 1.494.178.261.092 502.040.837.653 414.179.102.903 -992.137.423.439 - 66,40 -87.861.734.750 - 17,50 TÀI SẢN DÀI HẠN 13.820.550.084.623 12.204.375.907.688 13.144.518.486.278 -1.616.174.176.935 -11,69 940.142.578.590 7,70 TỔNG TÀI SẢN 21.149.463.428.932 19.785.229.239.831 23.381.951.515.653 -1.364.234.189.101 - 6,45 3.596.722.275.822 18,18
33
-Tình hình biến động của TSNH :
Năm 2017 so với năm 2018, tổng giá trị tài sản ngăn hạn của doanh nghiệp tăng lên 291.939 triệu đồng. Đây là mức độ tăng không lớn cho thấy doanh nghiệp vẫn hoạt động bình thường.
Đến năm 2019, tổng giá trị tài sản của doanh nghiệp tăng lên 2.577.015 triệu, nhìn vào sự chênh lệch giữa 3 năm có thể thấy đây là con số tăng lên khá lớn cho thấy doanh nghiệp đang đầu tư vào tài sản ngắn hạn khá nhiều trong năm 2019.
Và trong TSNH doanh nghiệp đầu tư vào nguồn tiền lý do là các khoản phải thu tăng, doanh nghiệp bán được hàng nhưng chưa thu về nguồn tài chính tương ứng do khách hàng nợ hoặc trả sau dẫn đến thiếu vốn và phải dầu tư thêm vốn đề tiếp tục kinh doanh. Nó cũng nói lên được phần nào về công tác thu hồi nợ của công ty chưa được tốt.
- Biến động của CKPT:
Các khoản phải thu tăng lên sau mỗi năm, năm 2017 là 2.292.521 triệu đồng đến năm 2018 đã tăng lên thành3.249.332 triệu , đây là mức độ tăng khá cao mà chủ yếu là tăng ở khoản phải thu khách hàng. Điều này chứng tỏ công tác bán hàng của doanh nghiệp chưa thực sự tốt mặc dù có nhiều khách hàng , cũng bán đươc nhiều các đơn hàng nhưng tỷ lệ bán chịu khá nhiều làm doanh nghiệp bị thiếu vốn gây ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Điều này chứng tỏ công ty đang bị đôi tác chiếm dụng vốn khá nhiều gây ảnh hưởng tới vòng quay vốn ngắn hạn, làm giảm khả năng tăng doanh thu và gây ảnh hưởng không tốt đến hiệu quả sử dụng vốn.
- Hàng tồn kho trong 3 năm này của DN có sự giảm xuống đáng kể từ 1.494.178 triệu đồng xuống 502.040 triệu vào năm 2018 , chênh lệch là 992.137 triệu và đến năm 2019 thì giảm ở mức 414.179 triệu. Việc giảm mạnh ở hàng tồn
34
kho gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của công ty. Mà đây là công ty sản xuất nhưng mức độ dự trữ hàng tồn kho còn thấp sẽ khiến cho doanh nghiệp không thể xử lý được khi có những đơn hàng lớn hay xảy ra trục trặc gì với lượng lớn sản phẩm. Doanh nghiệp có những biện pháp giúp điều chỉnh về lượng hàng tồn kho cân đối với số lượng đơn đặt hàng mỗi năm điều này có thể giúp gảm chi phí nguyên vật liệu cho quá trình sản xuất.
Tài sản dài hạn: -Tình hình biến động:
Nhìn chung TSDH không có sự biến động nhiều lắm vì hầu hết đều tập trung ở TSCĐ với mức giá trị 12.707.987 triệu năm 2017 và giảm nhẹ ở năm 2018 là 11.205.745.940.934 triệu nhưng cơ cấu TSCĐ biến động nhiều nguyên nhân là do ảnh hưởng của TSNH , TSNH tăng mạnh ở năm 2019 kéo theo cơ cấu tài sản cũng thay đổi. TSCĐ năm 2017 là đạt tỷ lệ 60% và giảm xuống 51% ở năm 2019.
Nhìn chung cả 3 năm tổng tài sản có dấu hiệu tăng từ 21.149.463 triệu dồng năm 2017 đến năm 2019 tăng lên thành 23.851.951triệu , tăng khoảng hơn 2.700.000 triệu. Đây là kết quả của việc đầu tư vào các khoản ngắn hạn cùng với sự tăng lên của các khoản phải thu.
Cơ cấu tài sản Công ty
Cơ cấu tài sản của Công ty giai đoạn 2017 – 2019 đợc thể hện trong biểu đồ dưới đây
35
Biểu đồ cơ cấu tài sản của Công ty TNHH Nội Thất Hoàng Vũ giai đoạn 2017- 2019
Cơ cấu tài sản ngắn hạn năm 2017 và 2018 không có sự biến động lớn chỉ chênh lệch khoảng 3% giữa các năm. Đến năm 2019 các khoản tương đương tiền tăng mạnh là do công ty chú trọng hơn vào đầu tư ngắn hạn có thể vì lý do này mà doanh thu tài chính năm 2019 tăng cao hơn hẳn các năm trước chiểm khoảng 17% trong khi năm 2017 chỉ là 8%.