Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Phú Thịnh được thành lập ngày 15 tháng 09 năm 2005 hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại và thi công lắp đặt các hạng mục thiết bị vật tư:
23
Điện, nước, vệ sinh, đèn chiếu sáng, điện nhẹ , máy phát điện, hệ thống thang máy…
Hệ thống Điều hòa không khí và Gia công lắp đặt cửa nhựa, nhôm kính trong các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp.
2.1.3. Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Thƣơng mại và Dịch vụ Phú
Thịnh
Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty
Nguồn: Phòng Hành chính Công ty Cổ phần TM &DV Phú Thịnh
Chức năng từng bộ phận trong bộ máy hoạt động của công ty
a) Ban giám đốc:
Là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty, có quyền quyết định những vẫn đề thuộc nhiệm vụ và quyền hạn được Luật pháp và Điều lệ Công ty quy định.
Giám đốc: là người trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh tại công ty, quyết định phương thức và chính sách bán hàng đồng thời trực tiếp giám sát hoạt động bán hàng từ khâu nhập khẩu hàng hay vận chuyển đến lúc giao hàng cho người mua (người thuê vận chuyển). Ngoài ra giám đốc còn là người ký kết hợp đông vận chuyển, mua bán với khách hàng, và quyết định phương hướng kinh doanh của toàn công ty
Ban giám đốc Phòng Kinh doanh Phòng Kế toán Phòng Marketing Phòng Hành chính
24
Phó giám đốc: Là người phải chịu trách nhiệm trước giám đốc về chỉ đạo và kiểm tra các cấp dưới, chịu trách nhiệm từ khâu nghiên cứu thị trường, thi công, kiểm tra đánh giá chất lượng dịch vụ, tư vấn cho khách hàng. Ngoài ra, còn có nhiệm vụ điều động nhân viên hợp lí với từng hạng mục công việc
b)Phòng kinh doanh:
- Tham mưu cho lãnh đạo về các chiến lược kinh doanh
- Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh theo tháng, quý, năm
- Giám sát và kiểm tra chất lượng công việc, sản phẩm của các bộ phận khác nhằm mang đến khách hàng chất lượng dịch vụ cao.
- Có quyền nghiên cứu, đề xuất với lãnh đạo các chiến lược kinh doanh - Nghiên cứu đề xuất, lựa chọn đối tác đầu tư liên doanh, liên kết
- Lập kế hoạch mua sắm trang thiết bị, máy móc phục vụ hoạt động Kinh doanh
- Báo cáo thường xuyên về tình hình chiến lược, những phương án thay thế và cách hợp tác với các khách hàng.
- Nghiên cứu về thị trường, đối thủ cạnh tranh
- Xây dựng cách chiến lược PR, marketng cho các sản phẩm theo từng giai đoạn và đối tượng khách hàng.
- Xây dựng chiến lược phát triển về thương hiệu
c) Phòng Kế toán:
Kế toán công nợ
- Xây dựng hệ thống kế toán của doanh nghiệp
- Cập nhật và nắm bắt các luật thuế, chính sách thuế mới ban hành nhằm đáp ứng đúng theo quy định của pháp luật
- Lên kế hoạch tuyển dụng và phát triển nhân lực
- Soạn thảo các văn bản, các tài liệu hành chính lưu hành nội bộ và gửi cho khách hàng
25
- Quản lý tài sản cố định và bảo dưỡng tài sản của công ty
- Tổ chức, quản lý theo dõi kiểm tra các công tác liên quan đến trật tự, phòng cháy chữa cháy, vệ sinh...
Kế toán kho
- Quản lí hàng hóa ra vào trong công ty
- Lưu trữ các hồ sơ, văn bản, giấy tờ quan trọng
d) Phòng hành chính
- Xây dựng chương trình, lập kế hoạch công tác của cơ quan theo từng giai đoạn: tháng, quý, năm.
- Thực hiện công tác hành chính, tổng hợp văn thư, lưu trữ, quản lý và sử dụng con dấu. Soạn thảo, ban hành văn bản thuộc các lĩnh vực tổ chức, nhân sự, hành chính, văn thư, lưu trữ. Chỉ đạo nghiệp vụ hành chính, văn thư lưu trữ đối với cán bộ làm công tác văn thư, văn phòng các đơn vị trực thuộc.
- Thẩm định thể thức văn bản của các đơn vị soạn thảo trước khi trình lãnh đạo ký.
- Điều hành và quản lý phương tiện đi lại phục vụ các hoạt động của cơ quan.
- Thực hiện chế độ chính sách cho cán bộ, công nhân viên như nhận lương, nghỉ hưu, bảo hiểm xã hội công tác thi đua khen thưởng cho từng giai đoạn.
e) Phòng Marketing
- Nghiên cứu, phát triển sản phẩm và mở rộng thị trường - Xây dựng và thực hiện các chiến lược marketing
- Xây dựng và phát triển hình ảnh thương hiệu.
- Tham mưu cho Ban giám đốc về chiến lược marketing, sản phẩm và thị trường.
- Thiết lập mối quan hệ với truyền thông.
26
2.2. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần thƣơng mại và dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020 thƣơng mại và dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020
Trong thời gian hoạt động từ khi thành lập tới nay Công ty Cổ phần thương mại và dịch vụ Phú Thịnh đã có 15 năm kinh nghiệm chủ yếu hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực thi công lắp đặt các hạng mục thiết bị vật tư như: Điện, Nước, Vệ sinh, Đèn chiếu sáng, Điện nhẹ, Máy phát điện, Hệ thống thang máy, Hệ thống điều hòa không khí , Gia công lắp đặt cửa nhựa nhôm kính trong các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp, phân phối tất cả các thiết bị ngành điện và chiếu sáng, thiết bị xây dựng và máy móc xây dựng.
Công ty Phú Thịnh là đơn vị phân phối trực tiếp các sản phẩm thiêt bị điện từ các hãng doanh nghiệp lớn trong ngành như: Công ty Dây và Cáp điện Việt Nam (CaDiVi), Panasonic, CaDiSun, Tiền Phong, Denyo, Trần Phú, Mitsubishi, HiTaChi, VinaCap…nên xét về bản chất hoạt động kinh doanh của công ty là các hoạt động thương mại nhằm mục đích sinh lợi không bao gồm các quy trình sản xuất, do đó công ty không đầu tư các công nghệ sản xuất mà công ty chỉ đầu tư về các máy móc thiết bị phục vụ cho việc thi công hoàn thiện các công trình trong mảng kinh doanh của công ty hoạt động và thi công các công trình theo hợp đồng.
Từ năm 2018 đến nay, thị trường cung cấp thiết bị điện càng đóng vai trò quan trọng khi công trình hạng mục đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng ngày càng tăng cao, nhu cầu thiết bị điện, vật tư thiết bị ngành nước, thiết bị vệ sinh ngày càng cần thiết. Trong các năm qua, Công ty Phú Thịnh đã đáp ứng nhiều dự án, công trình xây dựng, đồng thời đảm bảo cung cấp, lắp đặt các sản phẩm thiết bị điện chất lượng tới người tiêu dùng tại Hà Nội nói riêng và cả nước nói chung. Tiêu biểu một số dự án công ty đã hoàn thành như: Bộ Tài Nguyên & Môi trường – Hà Nội, Bộ Kế Hoạch và Đầu tư, Tổng Cục Thống
27
Kê, Bệnh Viện Quân Đội 108, Bộ Công An…và nhiều các công trình tiêu biểu khác.
Điều này cho thấy thương hiệu của công ty ngày càng được khẳng định trên thị trường nội địa. Với kinh nghiệm hoạt động 15 năm trong lĩnh vực thiết bị điện, dịch vụ cung cấp đa dạng, phong phú về chủng loại. Ngoài sự đa dạng hóa về cơ cấu có thể đáp ứng nhu cầu của khách hàng thì đội ngũ quản lí của công ty đều là những người có bề dày kinh nghiệp trong các lĩnh vực cung cấp thiết bị điện mà công ty đang kinh doanh.
Để hiểu rõ hơn tình hình hoạt động kinh doanh của công ty. Kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 – 2020 được phản ánh cụ thể qua bảng sau:
28
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2018- 2020
Chênh lệch
2019/2018 2020/2019
CHỈ TIÊU 2018 2019 2020 Mức Tỷ lệ (%) Mức Tỷ lệ (%)
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 48,570,539,448 63,349,025,178 65,187,607,030 14,778,485,730 30.427 1,838,581,852 2.902 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ (10= 01-02) 48,570,539,448 63,349,025,178 65,187,607,030 14,778,485,730 30.427 1,838,581,852 2.902 Giá vốn hàng bán 46,789,985,595 61,129,601,045 62,761,842,571 14,339,615,450 30.647 1,632,241,526 2.670 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch
vụ (20=10-11) 1,780,553,853 2,219,424,133 2,425,764,459 438,870,280 24.648 206,340,326 9.297
Doanh thu hoạt động tài chính 69,271,298 10,173,284 11,741,849 (59,098,014) -85.314 1,568,565 15.418
Chi phí tài chính 0 0 82,757,557 0 0 82,757,557 0
- Trong đó: Chi phí lãi vay 0 0 82,757,557 0 0 82,757,557 0
Chi phí quản lý kinh doanh 1,824,034,965 2,127,322,975 2,117,773,612 303,288,010 16.627 (9,549,363) -0.449 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 25,790,186 102,274,442 236,975,139
76,484,256 296.563 134,700,697 131.705
Thu nhập khác 33,000,000 64,753,623 13,900,856 31,753,623 96.223 (50,852,767) -78.533
Chi phí khác 0 0 4,895,729 0 0 4,895,729 0
Lợi nhuận khác 33,000,000 64,753,623 9,005,127 31,753,623 96.223 (55,748,496) -86.093
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 58,790,186 167,028,065 245,980,266 108,237,879 184.109 78,952,201 47.269
Chi phí thuế TNDN 11,758,037 33,405,613 34,437,237 21,647,576 184.109 1,031,624 3.088
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 47,032,149 133,622,452 211,543,029
86,590,303 184.109 77,920,577 58.314
Nguồn: Phòng Kế toán Công ty Cổ phần TM & DV Phú Thịnh
29
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (bảng 2.1) ta nhận thấy rằng:
Tổng doanh thu của công ty tăng từ 48,639,810,746 năm 2018 lên 63,359,198,462 năm 2019, tức tăng 14,719,387,716 tương đương tăng 30,26%. Năm 2020 lợi nhuận tăng 78,952,201 tương đương tăng 47,269% so với năm 2019. Từ kết quả trên ta thấy sự nỗ lực của công ty trong quá trình đẩy mạnh hiệu quả kinh doanh của mình. Mặc dù nền kinh tế đang bị ảnh hưởng mạnh mẽ của dịch Covid năm 2019, năm 2020. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 14,778,485,730 từ năm 2018 đến năm 2019 tương đương tỷ lệ 30,42%. Năm 2020 tăng 1,838,581,852 đồng tương đương 2.9%. Điều này cho thấy công ty tiếp tục duy trì tốt mối quan hệ làm ăn với khách hàng, thương hiệu của công ty ngày càng đứng vững trên thị trường, đạt được niềm tin của khách hàng.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2019 giảm 59,098,014 đồng so với năm 2018 tương ứng giảm 85,31% so với năm 2018. Năm 2020 doanh thu từ hoạt động tài chính tăng 1.568.565 đồng tương đương tỷ lệ tăng 15,4%. Doanh thu từ hoạt động tài chính giảm mạnh là do công ty tăng vốn đầu tư và cho thuê tài sản
Giá vốn hàng bán là yếu tố có tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí của công ty và có ảnh hưởng nhiều nhất đến sự biến động của tổng chi phí. Năm 2018 giá vốn hàng bán của công ty là 46,789,985,595 đồng, năm 2019 là 61,129,601,045 tăng 14,339,615,450 đồng tương đương tăng 30,647% so với năm 2018. Năm 2021 giá vốn hàng bán của công ty tăng 1,632,241,526 đồng tương đương 2,67% so với năm 2019. Nguyên nhân chủ yếu là do công ty làm ăn phát triển, dự án gia tăng phải nhập thêm nhiều hàng hóa để đáp ứng nhu cầu kinh doanh. Điều đó cho thấy đây là nhân tố chính làm cho giá vốn tăng mạnh trong 3 năm và tăng mạnh nhất là năm 2019
30
Chi phí năm 2018 tổng chi phí của công ty là 46,801,743,632 đến năm 2019 tổng chi phí là 61,163,006,658 đồng tức là tăng 30,68 % so với năm 2018. Năm 2020 tổng chi phí tăng 62,883,933,094 đồng tức tăng 1,720,926,436 đồng tương đương 2.81%. Chi phí biến động từ thấp lên cao năm 2018 – 2020 liên tục trong 3 năm. Nguyên nhân chủ yếu là do giá vốn hàng bán tăng giảm theo năm, đồng thời chi phí bán hàng, chi phí quản lí doanh nghiệp, chi phí tài chính cũng tăng đáng kể.
Lợi nhuận của công ty năm 2019 so với năm 2018 ta thấy tăng 108,237,879 đồng tương đương tăng 184,109% và năm 2020 lợi nhuận tăng 78,952,201 tương đương tăng 47,269% so với năm 2019. Từ kết quả trên ta thấy sự nỗ lực của công ty trong quá trình đẩy mạnh hiệu quả kinh doanh của mình. Mặc dù nền kinh tế đang bị ảnh hưởng mạnh mẽ của dịch Covid năm 2019, năm 2020.
Nhìn chung hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2018 – 2020 đều hiệu quả. Tuy nhiên sự ra tăng chưa đồng đều giữa các mục lợi nhuận, lợi nhuận của công ty đều là hoạt động kinh doanh đem lại.
2.3. Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của của Công ty Cổ
phần Thƣơng mại và Dịch vụ Phú Thịnh giai đoạn 2018 – 2020
2.3.1. Hiệu quả hoạt động kinh doanh qua sự biến động tài sản của công
ty giai đoạn 2018 – 2020
Để đánh giá khái quát về tình hình hoạt động của công ty trước hết ta phân tích biến động tài sản của công ty giai đoạn 2018 – 2020. Tài sản là những gì mà công ty đang nắm giữ, đang vận hành trong quá trình sản xuất kinh doanh, nó là chỉ tiêu cho chúng ta biết mức độ hoạt động và quy mô của doanh nghiệp.
31
Chỉ tiêu 2018 2019 2020 2019/2018 2020/2019
TÀI SẢN +/- % +/- %
Tiền và các khoản tƣơng
đƣơng tiền 563,776,490 1,402,485,901 2,288,570,267 838,709,411 148.766 886,084,366 63.180
Các khoản phải thu 14,258,375,002 16,984,862,452 25,353,479,126 2,726,487,450 19.122 8,368,616,674 49.271
1. Phải thu của khách hàng 12,149,934,039 13,093,447,737 18,448,588,689 943,513,698 7.766 5,355,140,952 40.899
2. Trả trước cho người bán 108,006,213 1,859,424,817 4,904,890,437 1,751,418,604 1621.591 3,045,465,620 163.785
4. Phải thu khác 2,000,434,750 2,031,989,898 2,000,000,000 31,555,148 1.577 (31,989,898) -1.574
Hàng tồn kho 14,938,309,024 18,754,665,083 18,499,800,886 3,816,356,059 25.547 (254,864,197) -1.359
1. Hàng tồn kho 14,938,309,024 18,754,665,083 18,499,800,886 3,816,356,059 25.547 (254,864,197) -1.359
Tài sản cố định 706,146,602 392,303,666 78,460,730 (313,842,936) -44.444 (313,842,936) -80.000
- Nguyên giá 3,091,579,698 3,091,579,698 3,091,579,698 0 0 0 0
Giá trị hao mòn lũy kế (2,385,433,096) (2,699,276,032) (3,013,118,968) (313,842,936) 13.157 (313,842,936) 11.627
Tài sản khác 305,866,558 475,532,448 331,132,019 169,665,890 55.471 (144,400,429) -30.366
1. Thuế GTGT được khấu
trừ 27,896,318 221,054,495 25,605,697 193,158,177 692.415 (195,448,798) -88.417
2. Tài sản khác 277,970,240 254,477,953 305,526,322 (23,492,287) -8.451 51,048,369 20.060
32
TỔNG CỘNG TÀI SẢN 30,772,473,676 38,009,849,550 46,551,443,028 7,237,375,874 23.519 8,541,593,478 22.472
NGUỒN VỐN 0 0 0 0
Nợ phải trả 14,448,790,694 21,552,544,116 29,882,594,565 7,103,753,422 49.165 8,330,050,449 38.650
1. Phải trả người bán 4,229,482,678 2,644,440,838 3,612,088,654 (1,585,041,840) -37.476 967,647,816 36.592
2. Người mua trả tiền trước 167,927,016 1,940,584,835 3,583,634,742 1,772,657,819 1055.612 1,643,049,907 84.668
3. Thuế và các khoản phải
nộp Nhà nước 1,381,000 17,518,443 83,745,702 16,137,443 1168.533 66,227,259 378.043
4. Phải trả người lao động 0 0 0 0 0 0 0
5. Phải trả khác 0 0 0 0 0 0 0
6. Vay và nợ thuê tài chính 10,050,000,000 16,950,000,000 22,603,125,467 6,900,000,000 68.657 5,653,125,467 33.352
Vốn chủ sở hữu 16,323,682,982 16,457,305,434 16,668,848,463 133,622,452 0.819 211,543,029 1.285
1. Vốn góp của chủ sở hữu 16,000,000,000 16,000,000,000 16,000,000,000 0 0 0 0
2. Thặng dư vốn cổ phần 100,000,000 100,000,000 100,000,000 0 0 0 0
7. Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 223,682,982 357,305,434 568,848,463 133,622,452 59.737 211,543,029 59.205
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 30,772,473,676 38,009,849,550 46,551,443,028 7,237,375,874 23.519 8,541,593,478 22.472
33
Tổng tài sản cuối năm 2019 của công ty tăng lên 7,237,375,874 đồng so với năm 2018 với tỷ lệ 23.519 % so với năm 2018. Điều này cho thấy quy mô hoạt động của công ty tăng nguyên nhân nhân nhân dẫn đến tình trạng này là tài sản ngắn hạn tăng gồm các khoản sau:
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng 838,709,411 đồng tương đương 148.766 %
Các khoản phải thu tăng 2,726,487,450 đồng tương đương 19.122% Hàng tồn kho 3,816,356,059 đồng tương đương 25.547
Tài sản khác 169,665,890 đồng tương đương 55.471
Tổng tài sản cuối năm của công ty năm 2020 tăng 8,541,593,478 đồng tương đường 22.472%. Điều này cho tháy quy mô hoạt động của công ty tăng nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là tài sản ngắn hạn tăng gồm các khoản sau:
Tiền và các khoản tương đương tiền tăng 886,084,366 đồng tương đương 63.180%
Các khoản phải thu tăng 8,368,616,674 tương đương 49.271%
Nhìn chung, tổng tài tài sản của công ty tăng vượt bậc qua các năm cho thấy quy mô và cơ cấu tổng tài sản của công ty tăng trưởng ổn định. Hiện tại tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong cơ cấu tổng tài sản
2.3.2. Hiệu quả hoạt động kinh doanh qua biến động về nguồn vốn của công ty giai đoạn 2018 – 2020 công ty giai đoạn 2018 – 2020
Để xét nguyên nhân dẫn đến sự thay đổi của các khoản mục cấu thành nên nguồn vốn và nguồn vốn của công ty được tài trợ bằng những khoản nào