Bảng 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Thương mại Kim Việt Phát trong 3 năm 2011, 2012, 2013
Đơn vị: triệu đồng STT Chỉ tiêu 2011 2012 2013 So sánh 2012/2011 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1 Tổng doanh thu 11.564 15.569 18.745 4.005 34,63 3.176 20,40 2 Các khoản giảm trừ 20 25 35 5 25 10 40
3 Doanh thu thuần 11.534 15.544 18.710 4.010 34,76 3.166 20,37
4 Giá vốn bán hàng 6.444 8.134 10.321 1.690 26,22 2.187 26,89 5 Lợi nhuận gộp 5.090 7.410 7.830 2.320 45,58 420 5,67
6 Nguồn vốn chủ sở hữu 16.266 16.370 16.424 104 0,64 54 0,33 7 Nợ phải trả 6.038 6.830 7.342 792 13,12 512 7,50
8 Doanh thu từ hoạt
động tài chính - - - - - - -
9 Chi phí bán hàng 500 520 651 20 4 201 38,65
10 Chi phí quản lý DN 400 450 530 50 1,25 120 26,67
11 Chi phí khác 56 86 125 30 53,57 33 38,37
12 Lợi nhuận trước thuế 4.134 6.354 6.524 2.220 53,70 170 2,67
13 Thuế TNDN 1034 1.589 1631 555 53,67 42 2,64
14 Lợi nhuận sau thuế 3100 4.765 4.893 1.665 53,70 128 2,69
Trường ĐH Thương mại Khóa luận tốt nghiệp Tổng doanh thu: Tổng doanh thu 3 năm đều tăng với tốc độ phát triển bình quân là 27,51% trong đó tốc độ phát triển năm 2011/2012 đạt 34,63% ứng với mức tăng 4.005 triệu đồng, năm 2013/2014 đạt 20,40% ứng với mức tăng 3176 triệu đồng. Điều này cho thấy công ty đã không ngừng đẩy mạnh công tác tiêu thụ, mở rộng mạng lưới bán hàng, mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm. Công ty đã ký kết nhiều hợp đồng với các đối tác trong nước cũng như nước ngoài và khối siêu thị có giá trị lớn. Doanh thu tăng liên tục trong 3 năm qua cho thấy đấy là tín hiệu tốt để doanh nghiệp phát triển trong tương lai.
Giá vốn hàng bán: Giá vốn hàng bán liên tục tăng lên trong 3 năm gần đây với tốc độ tăng trung bình là 26.55%, trong đó năm 2012/2011 tăng 26,22% tương ứng tăng 1.690 triệu đồng, năm 2013/2012 tăng 26,89% tương ứng tăng 2.187 triệu đồng. Tốc độ tăng trưởng của giá vốn bán hàng ngày càng lớn điều đó làm ảnh hưởng đến doanh thu của doanh nghiệp
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp: Với việc ngày càng mở rộng quy mô sản xuất, đồng nghĩa với việc công ty phải mở rộng thị trường để tiêu thụ. Vì vậy trong những năm gần đây công ty đã chú trọng hơn trong công tác bán hàng như tuyển thêm nhân viên bán hàng, tiền lương trả cho đội ngũ bán hàng và bộ phận quản lý doanh nghiệp tăng nên đã làm cho chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng với tốc độ phát triển bình quân là 21,32%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng với tốc độ trung bình là 13,96%. Điều này cũng làm ảnh hưởng không nhỏ đến lợi nhuận của công ty. Vì vậy công ty cần có nhứng biện pháp nhằm giảm bớt các chi phí .
Lợi nhuận sau thuế của công ty tong 3 năm gần đây liên tục tăng với tốc độ phát triển bình quân là 28.19%.Trong đó tốc độ phát triển năm 2012/2011 là 53,7% tương ứng tăng 1.665 triệu đồng, đây là năm mà công ty làm hiệu quả vì trên thị trường mặt hàng của công ty dần được người tiêu dùng chấp nhận so với năm 2013/2012 tố độ tăng trưởng chỉ là 2.69% tương ứng tăng 128 triệu đồng, tốc độ tăng trưởng doanh thu của năm này là giảm khá mạnh so với năm 2012/2011 do các đối thủ cạnh tranh đẩy mạnh thị trường tiêu thụ và có những chiến dịch xúc tiến thương mại khá mạnh khiến cho sản phẩm của công ty khó bán hơn và một lý do nữa là chi phí mà doanh nghiệp sử dụng cũng tăng lên đáng kể ảnh hưởng không kém đến lợi nhuận. Tuy nhiên nếu nhìn vào lợi nhuận hàng năm thì lợi nhuận của công ty vẫn có xu hướng tăng lên nhưng khoảng tăng đó là không đều còn cách quá xa nên công ty cần chú ý
Trường ĐH Thương mại Khóa luận tốt nghiệp