- Bút toán giá vốn Nợ TK 632: 218.308.340 Có TK 154: 218.308
SỔ NHẬT KÍ CHUNG Năm:
3.2.2 Kê khai và nộp thuế GTGT
Hàng tháng sau khi xác định số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT đã nộp, kế toán xác định số thuế cần phải nộp, số thuế đã nộp thừa vào ngân sách, trên cơ sở đó kế toán lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu quy định. Căn cứ lập tờ khai thuế bao gồm:
- Bảng kê hóa đơn chứng từ bán ra
- Bảng kê hóa đơn chứng từ mua vào
- Sổ cái tài khoản 133
- Sổ cái tài khoản 3331
Sau khi lập tờ khai thuế GTGT, phòng kế toán công ty gửi cho cơ quan thuế hồ sơ kê khai thuế tờ khai thuế GTGT, Bảng kê chứng từ hàng hóa bán ra, Bảng kê chứng từ hàng hóa mua vào, Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Theo quy định thời gian nộp tờ khai thuế GTGT quý chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo.
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT)
Kỳ tính thuế: Quý 1 năm 2014
Người nộp thuế: Công ty TNHH 1 TV Anh Linh Mã số thuế: 2801577106
STT
Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế
Tên người bán Mã số thuếngười bán Mặt hàng mua chưa cóDoanh số thuế Ký hiệu
hoá đơn Số hoáđơn
Ngày, tháng, năm
phát hành
[1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
1. Hàng hóa dịch vụ dùng riêng cho sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT đủ điều kiện khấu trử
1 AA/14P 0004622 09/01/1014 công ty NămHồng 2800786266 Xi măng 16.404.000 2 AA/14P 0036902 15/02/2014 Công ty AnPhước 1234890132 cốp-pa sắt 605.200.000 3 AA/14P 0002490 11/03/2014 công ty TNHH
Huy Hoàng 0108332459
Thép 93.000.000 4 AA/14P 0002374 22/03/2014 công ty cổ phầnTuấn Hùng 0103876328 1 máy trộnbê tông 282.000.000
… … … ….
Tổn
g 4.065.000.000
2.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:
Tổng
3.Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT:
Tổng
4.Hàng hóa dịch vụ dùng cho dự án đầu tư:
Tổng
Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào: 4.065.000.000
Tổng thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào: 406.500.000
Thanh Hóa, ngày 29 tháng 03. Năm 2014 NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức