Sơ đồ 2.2: Sơ đồ bộ máy kế toán của công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long
PHIẾU XUẤT KHO
Công ty cổ phần thiết bị và hoá chất Thăng Long
Mẫu số: 02-VT
Số 8, Ngõ 263 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC
ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 05 tháng 09 năm 2013
Số: XK09/07 Nợ: 632
Có: 1561
- Họ tên người nhận hàng: Công ty cổ phần CTCBIO Việt Nam
- Địa chỉ (bộ phận): Lô I-3A, khu công nghệ cao, quận 9, Thàn h phố Hồ Chí Minh - Lý do xuất kho:
- Xuất tại kho (ngăn lô): Hàng hóa
STT T
Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tƣ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa Mã số Đơn vị tính Số lƣợng
Đơn giá Thành tiền Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Bộ bảo trì Acquity PDA/TUV 2489/2998 20100028 1 Bộ 1 12,867,690 12,867,690 Cộng 12,867,690 - Tổng số tiền (Viết bằng
chữ): đồng Mười hai triệu tám trăm sáu mươi bảy nghìn sáu trăm chín mươi
- Số chứng từ gốc
kèm theo: ...
Ngày….tháng…năm…
Ngƣời lập
phiếu Ngƣời nhận hàng Thủ kho
Kế toán trƣởng (Hoặc bộ phận có
nhu cầu nhập)
Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên,
đóng dấu)
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Hóa đơn GTGT gồm 3 liên, liên 1 lưu tại cuốn của do kế toán trưởng giữ. Sau khi giao đủ hàng, thủ kho phải yêu cầu người nhận hàng ký xác nhận vào Hóa đơn, giao liên 2 cho khách hàng, liên 3 chuyển cho thống kê kho sao kê và chuyển về phòng kế toán. Kế toán tổng hợp sẽ căn cứ vào hóa đơn để hạch toán và lưu hóa đơn liên 3.
Hình 2.1:Hóa đơn bán hàng ngày 05/09/2013
(Nguồn: Phòng Kế toán)
Hình thức thanh toán bằng tiền mặt, nên sau khi giao hàng cho khách hàng, cùng hóa đơn, thủ quỹ thu tiền và lập phiếu thu
31
Bảng 2.3 Phiếu thu số 09/18
Công ty cổ phần thiết bị và hóa chất Thăng Long Số 8, Ngõ 263 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội
Mẫu số: 02 - TT
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU THU Ngày 05 tháng 09 năm 2013 Quyển số: ... Số: PT09/18 Nợ: 1111HN Có: 131
Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Văn Thành – công ty cổ phần CTCBIO Việt Nam Địa chỉ: Lô I5-3A, khu công nghệ cao, Quận 9, thành phố Hồ Chí Minh
Lý do nộp: Công ty cổ phần CTCBIO thanh toán tiền hàng theo báo giá số 300813/Tlinst-CTCBIO ngày 30/08/2013
Số tiền: 17.500.000 VND
Viết bằng chữ: Mười bảy triệu năm trăm nghìn đồng chẵn. Kèm theo: Hóa đơn số 0000058
Ngày ...tháng ...năm ... Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Ngƣời lập phiếu (Ký, họ tên) Ngƣời nhận tiền (Ký, họ tên) (Nguồn: Phòng Kế toán)
Từ các chứng từ gốc ở trên, kế toán nhập dữ liệu vào phần mềm kế toán Misa.2012, các dữ liệu sẽ tự động cập nhật vào các sổ chi tiết và tổng hợp có liên quan.
Cụ thể, từ Phiếu xuất kho số 09/07, kế toán nhập dữ liệu vào phần “Xuất kho”
trên phần mềm, dữ liệu sẽ tự cấp nhật vào sổ chi tiết hàng hóa và sổ chi tiết giá vốn
Công ty cổ phần thiết bị và hoá chất Thăng Long
Số 8, Ngõ 263 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội