+ Số ngày bán chịu bình quân
= % KH chấp nhận chiết khấu x Thời kỳ chiết khấu thƣơng mại % KH khơng chấp nhận chiết khấu + x Thời kỳ tín dụng thƣơng mại thuần túy
Số ngày bán chịu bình quân
22
+ Doanh thu bán chịu bình quân
+ Kỳ thu tiền bình quân
Chỉ tiêu này phản ánh thời gian trung bình cần thiết để cĩ thể thu hồi hết các khoản phải thu.
+ Vịng quay các khoản phải thu
Chỉ tiêu này cho biết mức hợp lý của số dƣ các khoản phải thu và hiệu quả của việc đi thu hồi nợ. Nếu các khoản phải thu đƣợc thu hồi nhanh thì số vịng luân chuyển của các khoản phải thu sẽ nâng cao và vốn của cơng ty ít bị chiếm dụng.
Doanh thu bán
chịu bình quân = x
Số ngày bán chịu bình quân
23
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN NGẮN HẠN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN NƢỚC KHỐNG KHÁNH HỊA 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠNG TY.
2.1. ) Quá tr nh h nh thành và phát triển của cơng ty. CƠNG TY CỔ PHẦN NƢỚC KHỐNG KHÁNH HỊA
Địa chỉ : Diên Tân, Diên Khánh, Khánh Hịa Điện thoại : 84 (58 783359 - 3783571
Fax : 84 (58) 783572 MST: 4200283916 Logo cơng ty:
Email : danhthanh@dng.vnn.vn Website : www.danhthanh.com.vn
Tiền thân của Cơng ty cổ phần nƣớc khống Khánh Hịa hiện nay là Xí nghiệp nƣớc khống Đảnh Thạnh Diên Khánh, đƣợc thành lập ngày 19/01/1990 Nằm ở vùng đất cĩ nhiều điều kiện thuận lợi, thiên nhiên ƣu đãi thuộc thơn Đảnh Thạnh, xã Diên Tân, huyện Diên khánh, tỉnh Khánh Hồ và đƣợc khai thác ngay tại nguồn mỏ ở độ sâu 220 mét, nhiệt độ tại vịi trên 720C, nằm ở giữa thảm bùn khống nguyên sinh rộng 30 ha, dƣới chân núi Hịn Chuơng
Năm 1977, mạch nƣớc khống Đảnh Thạnh đã đƣợc sở y tế Phú Khánh (nay là Sở Y tế Khánh Hịa , Viện Pasteur Nha Trang, đồn địa chất 703 (thuộc tổng cục địa chất , Viện Nacovakara (Praha – Tiệp Khắc nghiên cứu và phân tích tồn diện Tại hội nghị khoa học về nƣớc khống tồn quốc tháng 11/1985, nƣớc khống Đảnh Thạnh là một trong 12 mạch nƣớc khống tồn quốc cho phép khai thác và chữa bệnh, giải khát. Tháng 11/1987 UBND tỉnh cho phép Cơng ty ngoại thƣơng Diên
24
Khánh hợp tác với Cơng ty Dịch vụ Du lịch Dầu khí Vũng tàu (OSC xây dựng phân xƣởng đĩng chai nƣớc khống
Tháng 06/1989, thiết bị đƣợc nghiệm thu và đƣa vào sản xuất thử, kế hoạch sản xuất và tiêu thụ chỉ mới 300 000 lít/năm, dây chuyền sản xuất thủ cơng, cơ sở nhà xƣởng chừng 500m2 , tồn bộ xí nghiệp khơng quá 30 ngƣời, sản phẩm tiêu thụ chủ yếu là trong tỉnh Để đáp ứng yêu cầu sản xuất, ngày 19/01/1990 UBND tỉnh ra quyết định số 94/QĐ tách phân xƣởng đĩng chai nƣớc khống thuộc Cơng ty ngoại thƣơng Diên Khánh thành Xí nghiệp Nƣớc khống Diên Khánh Năm 1992, Xí nghiệp đƣợc đổi tên là Xí nghiệp Nƣớc khống Đảnh Thạnh
Với nhu cầu ngƣời tiêu dùng ngày càng tăng, quy mơ sản xuất ngày càng mở rộng, ngày 07/09/1995 UBND tỉnh Khánh Hịa ra quyết định số 2393/QĐ – UB đổi tên Xí nghiệp nƣớc khống Đảnh Thạnh thành Cơng Ty Nƣớc Khống Khánh Hịa. Cơng ty đã vừa tích lũy vừa tái mở rộng sản xuất và vừa khẳng định m nh, những năm qua cơng ty đầu tƣ xây dựng nhiều hạng mục cơng tr nh phục vụ nhu cầu làm việc, sản xuất và đảm bảo phúc lợi cho cán bộ cơng nhân viên, xây dựng cơng ty cơ sở sản xuất nƣớc khống hiện đại và khang trang Với phƣơng thức sản xuất kinh doanh chuyên ngàng đa dạng hĩa sản phẩm từ năm 1991 tới nay, năm nào cơng ty cũng đầu tƣ đổi mới cơng nghệ khai thác
Năm 1995, đầu tƣ thêm 600 000 USD và 1 950 000 000 đồng lắp đạt dây chuyền sản xuất nƣớc khống khơng gas dạng chai pet của Đức – Ý cơng suất 12 triệu lít/năm Năm 1996, cơng ty đã đầu tƣ thêm dây chuyền sản xuất nƣớc khống đĩng chai thủy tinh của Trung Quốc – Đức với cơng suất 18 triệu lít/năm, nâng tổng cơng suất lên 50 triệu lít/năm, giúp cho việc sản xuất khai thác hiệu quả, đáp ứng đƣợc yêu cầu tiêu dùng thị trƣờng trong cả nƣớc, uy tính và thị phần luơn đƣợc tăng trƣởng Với phƣơng thức sản xuất kinh doanh chuyên ngành, đa dạng hố sản phẩm, hiện nay sản phẩm của Cơng ty ngày càng phong phú nhằm đáp ứng thị hiếu ngƣời tiêu dùng với các chủng loại nhƣ nƣớc khống thiên nhiên cĩ gas truyền thống nhãn hiệu Đảnh Thạnh đĩng chai thuỷ tinh cĩ dung tích 200ml, 295ml, 330ml, 430ml,
25
460ml và chai Pet 500ml Các sản phẩm nƣớc khống thiên nhiên nhãn hiệu Vikoda đựng trong chai Pet cĩ dung tích 0,33lít; 0,5lít; 1,5lít; 5lít; 5 gallon; 20lít Để tạo đƣợc ƣu thế cạnh tranh, Cơng ty đã nghiên cứu và đƣa ra thị trƣờng các mặt hàng mới là nƣớc ngọt sản xuất từ nguồn nƣớc khống Đảnh Thạnh với hƣơng vị chanh, cam, sarsi và nƣớc tăng lực sumo đã đƣợc ngƣời tiêu dùng đánh giá cao về chất lƣợng và đã chiếm thị phần đáng kể trong ngành hàng giải khát Việt Nam , Đảnh Thạnh và Vikoda ngày càng đa dạng sản phẩm thơ sơ là nƣớc kháng thiên nhiên cĩ gas và khơng gas, nay cơng ty đã cĩ hơn 10 sản phẩm với 22 chủng loại mẫu mã đa dạng
Ngày 18.08.1997, Cơng ty vinh hạnh đƣợc Chủ tịch nƣớc Lê Đức Anh trao tặng Huân chƣơng Lao Động hạng 3 Với phƣơng châm "Chất lƣợng v cuộc sống", sau hơn một năm thực hiện quy tr nh sản xuất nghiêm ngặt theo tiêu chuẩn ISO 9002, tháng 12/2000, Cơng ty đã đƣợc tổ chức QMS đánh giá cao và cấp gấy chứng nhận đạt tiêu chuẩn ISO 9002 Khơng chỉ dừng lại ở đĩ, Cơng ty tiếp tục đầu tƣ cơng nghệ thiết bị hồn thiện hệ thống quản lý sản xuất, tiêu thụ, đạt chứng chỉ ISO 9001:2000 đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của ngƣời tiêu dùng, gĩp phần nâng cao cuộc sống ngày càng cĩ ý nghĩa hơn Năm 2001 Cơng ty tiếp tục lắp đặt dây chuyền đĩng chai thuỷ tinh hồn tồn tự động, khép kín, cơng suất 12 000 chai/giờ, thiết bị của Ý
Ngày 27/01/2006 chính thức trở thành Cơng ty Cổ Phần Nƣớc khống Khánh Hịa - VIKODA theo quyết định số 190/QĐ-UBND của UBND tỉnh Khánh Hịa với số vốn trên 51% vốn chủ sở hữu nhà nƣớc.
Xuất phát từ nguồn nƣớc khống thiên nhiên rất tốt về hàm vi lƣợng kết hợp với cơng nghệ sane suất hiện đậi, sản xuất tại nguồn nƣớc cĩ mơi trƣờng sản xuất trong lành đạt yêu cầu cao nên sản phẩm Đảnh Thạnh & Vikoda của Cơng ty nƣớc khống Khánh Hồ luơn khẳng định về uy tín và chất lƣợng
Hiện nay, Cơng ty Cổ phần Nƣớc khống Khánh Hồ đang tập trung thực hiện chƣơng tr nh xây dựng thƣơng hiệu “Đảnh Thạnh” và “Vikoda” với mục tiêu khơng
26
chỉ trở thành một thƣơng hiệu mạnh trong nƣớc mà vƣơn ra thị trƣờng thế giới, cĩ thể cạnh tranh lành mạnh với các thƣơng hiệu của các tập đồn sản xuất nƣớc khống nổi tiếng trên thế giới Trân trọng những giá trị vơ giá mà thiên nhiên ƣu đãi- niềm tự hào của tỉnh Khánh Hồ, Cơng ty Cổ phần Nƣớc khống Khánh Hồ đã và đang khai thác cĩ hiệu quả nguồn nƣớc khống quí hiếm, đƣa thƣơng hiệu “Đảnh Thạnh” và “Vikoda” lên một tầm cao mới, gĩp phần đƣa thƣơng hiệu Việt Nam sánh ngang tầm với các thƣơng hiệu của các nƣớc trong khu vực và trên thế giới.
2.1.2) Chức năng, nhiệm vụ.
2.1.2.1) Chức năng
Cơng ty cổ phần nƣớc khống Khánh Hồ là một DN với số vốn trên 51% vốn chủ sở hữu nhà nƣớc cĩ chức năng sản xuất các loại nƣớc giải khát khơng cồn phục vụ cho nhu cầu xã hội.
2.1.2.2) Nhiệm vụ
+Sản xuất đúng ngành nghề đã đăng ký trong giấy phép đang ký kinh doanh.
+Tiếp tục nâng cao điều kiện sản xuất, nâng cao chất luợng sản phẩm, đáp ứng ngày càng nhiều hàng hố, dịch vụ Khơng ngừng nâng cao tay nghề và năng suất lao động, tạo cơng ăn việc làm giúp ngƣời lao động cĩ thu nhập ổn định.
+Chăm lo đời sống của cán bộ cơng nhân viên, bồi dƣỡng và nâng cao tr nh độ khoa học kỹ thuật chuyên mơn cho cán bộ cơng nhân viên tồn cơng ty.
+Bảo tồn và phát triển vốn nhà nƣớc giao, bảo vệ mơi trƣờng.
+Thực hiện hoạch tốn kế tốn và báo cáo thƣờng xuyên trung thực theo quy định của nhà nƣớc về tài chính cơng ty.
+Thực hiện các nguyên tắc phân bổ nguồn lực giữa các cá nhân đơn vị sao cho cơng bằng và hợp lý.
27
2.1.3) Cơ cấu tổ chức quản lý.
Ghi chú: - Quan hệ trực tuyến : - Quan hệ chức năng :
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức quản lý tại Cơng ty cổ phần Nước khống Khánh Hịa.
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
ĐẠI DIỆN LÃNH ĐẠO GIÁM ĐỐC PHĨ GIÁM ĐỐC KINH DOANH PHĨ GIÁM ĐỐC SẢN XUẤT BAN QL SX P. KỸ THUẬT P. KCS P. KẾ TỐN P. TỔ CHỨC P. KH& ĐT P. MARKETING P. TIÊU THỤ CÁC CHI NHÁNH BAN KIỂM SỐT
28
Chức năng và nhiệm vụ của từng phịng ban:
Đại hội đồng cổ đơng: là hội nghị tất cả các cổ đơng cĩ quyền biểu quyết và là cơ quan cĩ thẩm quyền quyết định cao nhất mọi vấn đề của cơng ty Đại hội đơng cổ đơng hop ít nhất mỗi năm một lần theo quyết định của hội đồng quản trị, theo yêu cầu của cổ đơng hoặc nhĩm cổ đơng sở hữu trên 10% cổ phần phổ thơng của cơng ty 6 tháng liên tiếp.
Hội đồng quản trị: là cơ quan quản lý của cơng ty, cĩ tồn quyền nhân danh cơng ty để quyết định mọi vấn đề thuộc thẩm quyền của đại hội đồng cổ đơng.
Ban kiểm sốt: do đại hội đồng cổ đơng bầu ra để thay mặt cho các cổ đơng tiến hành kiểm tra giám sát các hoạt động quản lý điều hành các hoạt động tài chính kế tốn của cơng ty.
Giám đốc: là ngƣời điều hành cao nhất và tồn diện trên tất cả các mặt của cơng ty, chịu trách nhiệm trƣớc hội đồng cổ đơng và hội đồng quản trị. Tổ chức bộ máy của cơng ty. Phân chia cơng việc cho từng phịng ban. Quản lý nhân viên và tài sản của cơng ty, điều hành cơng ty hoạt động theo đúng kế hoạch quy định của nhà nƣớc giao. Kiểm tra quyết định cần phê duyệt. Chịu trách nhiệm về mọi tổn thất do sản xuất kém hiệu quả.
Phĩ giám đốc kinh doanh: Là nguời giúp giám đốc trong cơng tác kinh doanh mở rộng thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm. Chỉ đạo phịng tiêu thụ, phịng maketting, các chi nhánh để xây dựng kế hoạch hàng tháng, quý, năm theo kế hoạch của nhà nƣớc giao đảm bảo doanh số và thị trƣờng tăng trƣởng, bảo tồn vốn của cơng ty. Nghiên cứu chính sách tiếp thị, phát huy tối đa ƣu thế cạnh tranh, thƣờng xuyên báo cáo cho giám đốc về tình hình hoạt động của cơng ty.
Phĩ giám đốc sản xuất: Là ngƣời giúp giám đốc phụ trách về mặt kỹ thuật và sản xuất. Trực tiếp chỉ đạo phịng kỹ thuật, phịng KCS, ban quản lý phân xƣởng. Hƣớng dẫn và kiểm tra các hoạt động trong cơng ty liên quan về thiết bị kỹ thuật, đơn đốc phịng cơng tác bồi dƣỡng, đào tạo nâng cao tay nghề cho cơng nhân thuộc quyền quản lý.
29
Đại diện lãnh đạo: quản lý về mặt tài sản chung khơng mang tính chất lãnh đạo cơng ty.
Các phịng ban :
+ Phịng maketting: tham mƣu cho giám đốc trong cơng tác tiêu thụ, phát triển thị trƣờng. Nghiên cứu các hoạt động maketting để hổ trợ cho việc tiêu thụ sản phẩm và nghiên cứu thiết kế nhãn hiệu, bao bì sản phẩm.
+ Phịng kế hoạch đầu tƣ: thực hiện xếp dỡ, lƣu kho, bảo quản và giao hàng để tránh sản phẩm bị hỏng Đăng ký nhãn hiệu hàng hố, tìm kiếm thị trƣờng mới, xây dựng chiến lƣợc hoạt động cho tƣơng lai. Tham mƣu, giúp giám đốc trong việc lập và triển khai thực hiện kế hoạch vật tƣ-sản xuất trung hạn, dài hạn và các dự án đầu tƣ của cơng ty.
+ Phịng tiêu thụ: ghi nhận yêu cầu của khách hàng, xem xét khả năng yêu cầu của khách hàng, dự thảo hợp đồng, theo dõi thực hiện hợp đồng, kiểm sốt sản phẩm do khách hàng cung cấp, tổ chức thực hiện các khiếu nại của khách hàng. Tham mƣu, giúp Giám đốc trong việc lập và triển khai thực hiện kế hoạch kinh doanh, phát triển thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm của cơng ty.
+ Phịng kế tốn: Phản ánh chi tiết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty theo khuơn khổ pháp luật. Giúp giám đốc cơng ty quản lý, điều hành và kiểm sốt các hoạt động kinh tế trong cơng ty. Tổ chức cơng tác hoạch tốn kế tốn chính xác các nhiệm vụ kinh tế phát sinh đúng chế độ tài chính kế tốn mà nhà nƣớc ban hành Qua đĩ phản ánh đúng đủ và đồng thời tồn bộ tài sản hình thành, tài sản hiện cĩ của cơng ty. Tổ chức giám sát và phản ánh kịp thời theo định kỳ tình hình tài chính của cơng ty, hiệu quả hoạt động sản xuất của cơng ty và hoạt động kinh tế phát sinh khác.
+ Phịng tổ chức: Tham mƣu cho giám đốc trong việc tuyển dụng, điều động bổ nhiệm cán bộ cơng nhân viên. Thực hiện quản lý nhân sự và đào tạo tr nh độ nghiệp vụ chuyên mơn cho cơng ty. Tổ chức quản lý hồ sơ tài liệu theo quy định
30
của cơng ty. Kiểm tra việc thực hiện nội quy, kỷ luật trong tồn bộ cơng ty, đề xuất biện pháp xử lý vi phạm và khen thƣởng kịp thời.
+ Phịng KCS: xây dựng yêu cầu kỹ thuật của sản phẩm các loại, xây dựng kế hoạch kiểm tra và thử nghiệm, xác nhận tính phù hợp với yêu cầu kỹ thuật. Thực hiện kiểm sốt dụng cụ, thiết bị kiểm tra. Nghiên cứu thử nghệm sản phẩm mới, quản lý chặt chẽ chất lƣợng sản phẩm.
+ Phân xƣởng sản xuất: sản xuất sản phẩm cho cơng ty.
+ Phịng kỹ thuật: lập kế hoạch sản xuất, theo dõi thực hiện và khảo sát thiết bị, kiểm tra, đo lƣờng chất lƣợng và bảo trì sản xuất Giám định vật tƣ, thiết bị kỹ thuật, định mức tiêu hao nguyên vật liệu.
2.1.4) Cơ cấu tổ chức sản xuất
Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận:
Bộ phận sản xuất gồm 4 phân xƣởng:
+ Phân xƣởng 1: nấu sirơ cung cấp nƣớc khống ngọt tại phân xƣởng 4.
+ Phân xƣởng 2: sản xuất mặt hàng nhƣ nƣớc khống chai nhựa cĩ gas.
+ Phân xƣởng 3: sản xuất nƣớc khống Vikoda 0,5 lít; 1,5 lít;và 5 lít.
+ Phân xƣởng 4: là phân xƣởng chính của cơng ty gồm hai dây chuyền sản xuất nƣớc khống ngọt hƣơng chanh, nƣớc khống gas chai thuỷ tinh 330 ml, 295 ml.
Bộ phận sản xuất phụ trợ: là bộ phận phục vụ trực tiếp cho sản xuất chính bao gồm: bộ phận kỹ thuật, cấp nƣớc, cĩ nhiệm vụ bảo đảm cho các quá trình hoạt động của dây chuyền cơng nghệ đƣợc liên tục.
Bộ phận phục vụ sản xuất: gồm bộ phận kho và đội vận chuyển cĩ nhiệm vụ đảm bảo cho việc cung ứng, bảo quản vận chuyển nguyên vật liệu, bao bì thành phẩm.
31
Ghi chú:
- Quan hệ trực tuyến :
Sơ đồ 2.2 : Cơ cấu tổ chức sản xuất tại Cơng ty cổ phần nước khống Khánh Hịa
2.1.5) Vai trị của Cơng ty đối với địa phƣơng và nền kinh tế.
Hiện nay trên thị trƣờng xuất hiện nhiều thƣơng hiệu nƣớc giải khát lớn nhỏ với nhiều thể loại đa dạng, trong đĩ các sản phẩm của Cơng ty cổ phần nƣớc khống Đảnh Thạnh là một trong những thƣơng hiệu đƣợc ngƣời tiêu dùng ở Nha Trang cũng nhƣ trên cả nƣớc tin dùng.
Nƣớc khống Đảnh Thạnh đƣợc sản xuất từ nguyên vật liệu nƣớc khống từ