Bảng 2.1. Bảng phân tích kết quả kinh doanh qua các năm
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn số liệu: phòng tài chính - kế toán)
CHỈ TIÊU MS 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 NĂM 2011/2010 2012/2011
Giá trị % Giá trị % 1. DTBH VÀ CCDV 01 45.190 53.612 61.664 8.422 18,64 8.052 15,02 2. CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DT 02 0 0 0 0 0 0 0 3. DTT TỪ BH VÀ CCDV 10 45.190 53.612 61.664 8.422 18,64 8.052 15,02 4. GIÁ VỐN HÀNG BÁN 11 39.780 46.558 53.545 6.778 17,04 6.987 15,01 5. LNT TỪ BH VÀ CCDV 20 5.410 7.053 8.118 1.643 30,37 1.065 15,10 6. DT TỪ HĐTC 21 212 402 495 190 89,62 93 23,13 7. CPTC 22 204 316 421 112 54,90 105 33,23
Trong đó: lãi vay 23 204 316 421 112 54,90 105 33,23
8. CP QLDN 24 2.615 2.845 2.912 230 8,80 67 2,36 9. LN TỪ HĐKD 30 2.803 4.294 5.280 1.491 53,19 986 22,96 10 THU NHẬP KHÁC 31 0 0 0 0 0 0 0 11.CP KHÁC 32 0 0 0 0 0 0 0 12.LN KHÁC 40 0 0 0 0 0 0 0 13. LNTT 50 2.803 4.294 5.280 1.491 53,19 986 22,96 14.THUẾ TNDN 51 784 1.202 1.320 418 53,32 118 9,82 15.LNST 60 2.018 3.091 3.960 1.073 53,17 869 28,12
Là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, kết quả kinh doanh luôn là tiêu chí hàng đầu đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp nói chung và hiệu quả sử dụng tài sản ngắn hạn của công ty nói riêng.
Thông qua bảng phân tích kết quả kinh doanh (bảng 2.1) có thể thấy tốc độ tăng trưởng của công ty ở các năm 2010, 2011, 2012 là tương đối tốt. Tuy nhiên trong 3 năm thì tốc độ tăng trưởng có phần chậm lại. Cụ thể năm 2011 LNST tăng 1073 triệu (tăng 53,17%) so với năm 2010. Nhưng con số đó lại tăng ít hơn nhiều trong năm 2012 ở mức 869 triệu ( chỉ tăng 28.12%) so với năm 2011. Để giải thích cho vấn đề này ta thấy rằng việc tăng giảm bất thường như vậy là do 2 nhân tố là: doanh thu và chi phí. Cụ thể về doanh thu năm 2011 tăng 8422 triệu so với năm 2010 (tăng 18,64%) nhưng năm 2012 chỉ tăng 8052 triệu (tăng 15,02%). Trong khi các khoản chi phí lại có phần tăng nhanh hơn. Về chi phí quản lý doanh nghiệp con số này đã được công ty quản tốt, năm 2011 tăng 8,8% nhưng nó lại được giảm xuống gần 4 lần và chỉ tăng 2,36% trong năm 2012. Về giá vốn hàng bán ta thấy chúng cũng gia tăng liên tục trong các năm nhưng vẫn ở mức ổn định. Đặc biệt ta thấy rằng khoản thuế TNDN phải nộp biến động mạnh nhất, năm 2011 tăng 53,32%, năm 2012 giảm hơn 5 lần (chỉ tăng 9,82%). Đây là những nguyên nhân chính khiến lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp giảm. Tuy vậy việc gia tăng chi phí quản lý doanh nghiệp từ năm 2010 cho thấy công ty có sự tăng mạnh về số lượng cán bộ công nhân viên, thể hiện những chuyển đổi trong quản lý nhân sự nói riêng và trong cơ chế quản lý doanh nghiệp nói chung việc gia tăng này hàm nghĩa sự mở rộng quy mô hoạt động đến năm 2011 thì lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp lại tăng điều này cho thấy đây là dấu hiệu rất khả quan về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Lợi nhuận từ hoạt động tài chính cũng như tỷ trọng chiếm trong lợi nhuận trước thuế của công ty ngày càng giảm. Điều đó càng cho thấy công ty đang quyết tâm tập trung vào thế mạnh vốn có của mình đó là sản xuất kinh doanh. Dù sao đi nữa, nhìn một cách tổng quan ta thấy rằng tình hình hoạt động kinh doanh của
công ty đang rất hiệu quả, đó cũng là có phần lớn sự cố gắng của tập thể công nhân viên trong công ty, cùng với sự lãnh đạo sáng suốt của tập thể lãnh đạo.
Do đặc thù trong lĩnh vực công ty đang hoạt động là ngành xây dựng, vì thế doanh thu qua các năm có tăng nhưng hiệu quả chưa cao là do các công trình thi công ở nhiều địa phương xa nên chi phí khác phục vụ cho việc thi công thường lớn nên lợi nhuận đạt được chưa cao. Nhưng công ty đã cố gắng tạo việc làm cho cán bộ công nhân viên để họ có thu nhập ổn định, doanh thu của công ty vẫn tăng và vẫn đảm bảo nộp ngân sách đầy đủ.