Ngày nay, kinh doanh dịch vụ nơng nghiệp là một trong những loại hình kinh doanh mang lại lợi nhuận cao cho các HTX NN. Các loại dịch vụ mà HTX cung cấp ngày càng đa dang, chất lượng để đáp ứng ngày càng tốt các nhu cầu của bà con xã viên trong sản xuất nơng nghiệp.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng 2.2.2. Kết quả hoạt động dịch vụ tại HTX Phú Hồ giai đoạn 2010-2012
a) Chi phí các hoạt động dịch vụ tại HTX Phú Hồ
Bảng 2.5. Bảng chi phí các loại dịch vụ ở HTX Phú Hồ 2010-2012 Chỉ tiêu Năm So sánh (%) 2010 2011 2012 Giá trị (1000đ) Cơ cấu (%) Giá trị (1000đ) Cơ cấu (%) Giá trị (1000đ) Cơ cấu (%) 2011/2010 2012/2011 Tổng CP 3.127.818,9 100 3.724.130,5 100 4.680.196,9 100 19,1 25,7 1.Giống 374.843,7 12,0 975.468,0 26,2 262.189,0 5,6 160,2 -73,1 2.Phân bĩn 1.598.915,5 51,1 1.949.163,7 52,3 1.854.156,9 39,6 21,9 -4,9 3.Tưới tiêu, thủy lợi 523.346,9 16,7 737.635,7 19,8 1.044.729,6 22,3 40,9 41,6 4.Điện sinh hoạt 630.712,8 20,2 61.863,1 1,7 _ _ -90,2 _ 5.Bao tiêu nơng sản _ _ _ 1.519.121,4 32,5 _ _
(Nguồn: Ban kế tốn – tài chính HTX Phú Hồ)
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
Qua bảng 2.5 ta thấy rằng tổng chi phí tăng lên hằng năm, năm 2011 tăng 19,1% so với năm 2010 và so với năm 2011 thì năm 2012 tăng 25,7%; điều này chứng tỏ HTX Phú Hồ đã cĩ đầu tư kinh phí vào hoạt động cung cấp dịch vụ sao cho ngày càng đa dạng và chất lượng. Cơ cấu chi phí các loại dịch vụ thay đổi qua các năm.
Sản xuất nơng nghiệp địi hỏi người sản xuất phải thường xuyên cải tạo đất đai, tránh tình trạng hoang hĩa cũng như bĩn phân cho cây trồng trong các giai đoạn sinh trưởng và phát triển. Do vậy cung ứng phân bĩn là một trong những dịch vụ cần thiết cho bà con xã viên, nhận thức được điều đĩ HTX Phú Hồ đã mạnh dạn đầu tư kinh phí để cung cấp dịch vụ này. HTX Phú Hồ cung cấp các loại phân bĩn: Ure, NPK 5 lá, NPK BL, Kali, Vơi, Lân. Chi phí phân bĩn chiếm tỉ lệ cao nhất trong tổng chi phí các dịch vụ mà HTX Phú Hồ cung cấp, chi phí loại dịch vụ này chiếm trên một nửa tổng chi phí vào các năm 2010 (51.1%), 2011 (52,3%); giảm cịn 39,6% vào năm 2012. Năm 2011 chi phí dịch vụ này tăng 21,9% so với năm 2010. Điều này là do HTX đầu tư mua một lượng lớn các loại phân bĩn phục vụ sản xuất, mặt khác giá phân bĩn tăng nên chi phí dịch vụ này tăng. Bước sang năm 2012, chi phí cho phân bĩn đã hạ sốt, giảm 4,9% so với năm 2011.
Năm 2010, chi phí cho dịch vụ điện sinh hoạt là 20,2%; khoản chi phí này giảm cịn 19,8% năm 2011 và dừng cung cấp dịch vụ ở năm 2012, do HTX dần dần chuyển dao việc cung cấp điện sinh hoạt sang cho tổng cơng ty điện lực Thừa Thiên- Huế; chi phí dịch vụ này ở năm 2010 chiếm tỉ lệ cao trong tổng cơ cấu chi phí (20,2%) là do cĩ tới 99% hộ xã viên sử dụng điện sinh hoạt do HTX cung cấp.
Tưới tiêu, thủy lợi cũng chiếm tỉ trọng khá cao trong tổng chi phí; loại dịch vụ này cĩ chi phí tăng lên hằng năm, tăng từ 16,7% năm 2010 lên 19,8% năm 2011 và lên tới 22,3% năm 2012 (trung bình tăng hơn 40% mỗi năm). Sở dĩ chi phí dịch vụ này tăng là bởi HTX Phú Hồ đã tiến hành đầu tư, nâng cấp các trạm bơm nước, bê tơng hĩa tồn bộ hệ thống kênh mương nội đồng; mặt khác Đơng Xuân năm 2010 - 2011 do thời tiết diễn biến bất thường (mưa to khi xuống vụ, khi làm địng) rét đậm rét hại kéo dài cả tháng trường cho nên HTX đấu úng nhiều hơn các năm khác làm chi phí tăng. Mặt khác vẫn cịn tồn tại hạn chế trong cơng tác kiểm tra đồng ruộng của tổ kênh mương cho nên việc điều tiết nước khơng kịp thời, xảy ra tình trạng nước rõ rỉ từ vùng
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
cao xuống vùng thấp, HTX cũng chưa tận dụng được nguồn nước nam sơng Hương nên gây ra sự lãng phí. Hơn thế nữa việc chi phí nhiên liệu tăng lên thường xuyên dẫn tới việc tiêu tốn một khoản tiền đáng kể cho việc mua nhiên liệu để vận hành các trạm bơm được kịp thời.
HTX Phú Hồ chỉ tiến hành cung ứng các giống khác nhau cho riêng cây Lúa: HT1, Khang Dân, Nếp, TB45. Chi phí cung ứng các giống Lúa chiếm 12,0% năm 2010, tăng 160,2% vào năm 2011 (chiếm 26,2%) và sang năm 2012 giảm 73,1% so với năm 2011 (chỉ chiếm 5,6% trong tổng cơ cấu chi phí của năm 2012). Đơng xuân năm 2010-2011 HTX mua giống tại cơng ty giống Thừa Thiên – Huế để phục vụ cho xã viên, làm giống cho cơng ty và HTX. Năm 2012 kinh tế khủng hoảng, HTX gặp nhiều khĩ khăn trong hoạt động, giá cả và chi phí đầu vào cũng như chi phí sản xuất đều tăng đột biến. Do vậy HTX đã cắt giảm việc nhập giống về bán cho xã viên bởi vì nhận thấy các xã viên đã để giống từ vụ trước lại để tiến hành gieo trồng cho vụ tiếp theo nên sức mua giống ở HTX sẽ giảm.
Sang năm 2012, HTX Phú Hồ đầu tư mua một máy xay xát lúa gạo và tiến hành cung cấp dịch vụ bao tiêu nơng sản. Chi phí cho dịch vụ này chiếm tới 32,5% (xếp thứ 2) trong cơ cấu chi phí của năm 2012. Bao tiêu nơng sản là dịch vụ mới của HTX nhưng lại là một dịch vụ cần thiết bởi vì hiện nay tình trạng người sản xuất bị ép giá sau khi thu hoạch diễn ra phổ biến. Việc HTX bao tiêu nơng sản vừa giúp bà con xã viên bán nơng sản được giá, tránh tình trạng ép giá khiến bà con xã viên ngày càng tin tưởng vào HTX.
HTX quản lý 5 trạm bơm, 11 động cơ, 250ha. Và đơng xuân 2010-2011, HTX đã tiếp nhận trạm bơm cầu tre Trung An 2 động cơ mới phục vụ được diện tích Trung An là 30 mẫu. Hợp đồng cơng ty thuỷ nơng 68 ha. Diện tích cịn lại máy dầu xã viên tự túc.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
b) Doanh thu từ các hoạt động dịch vụ tại HTX Phú Hồ
Bảng 2.6. Doanh thu các hoạt động dịch vụ tại HTX Phú Hồ 2010-2012
Chỉ tiêu Năm 2010 2011 2012 Giá trị (1000đ) Cơ cấu (%) Giá trị (1000đ) Cơ cấu (%) Giá trị (1000đ) Cơ cấu (%) 2011/2010 2012/2011 Tổng DT 3.987.702,6 100 4.677.711,8 100 5.295.096,9 100 17,3 32,8 1.Giống 374.906,0 9,4 997.159,0 21,3 270.707,5 5,1 166 -72,6 2.Phân bĩn 1.744.566,5 43,7 2.144.584,9 45,8 2.014.542,2 38,1 22,9 -6,1 3.Tưới tiêu, thủy lợi 1.227.699,0 30,8 1.466.402,7 31,4 1.488.256,0 28,1 19,4 1,5 4.Điện sinh hoạt 640.531,1 16,1 69.565,2 1,5 _ _ -89,1 _
5.Bao tiêu nơng sản _ _ _ _ 1.521.591,2 28,7 _ _
(Nguồn: Ban kế tốn - tài chính HTX Phú Hồ)
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
Qua bảng 2.6 ta thấy rằng tổng doanh thu tăng lên qua các năm, năm 2011 tăng 17,3% so với năm 2010, năm 2012 tăng 32,8% so với năm 2011; điều này nĩi lên rằng HTX Phú Hồ đã hoạt động cĩ hiệu quả, doanh thu tăng chứng tỏ việc kinh doanh dịch vụ ở HTX khơng những ổn định mà cịn phát triển qua các năm.
Để thích ứng với nhu cầu của bà con xã viên, HTX cũng đã thay đổi tích cực trong tỉ phần các loại dịch vụ, cho nên doanh thu thu được từ các loại dịch vụ thay đổi liên tục, tỉ lệ cơ cấu trong tổng doanh thu khác nhau giữa các năm. Cụ thể:
Doanh thu phân bĩn dẫn đầu trong các loại dịch vụ, chiếm trung bình (xấp xỉ) 40% trong cơ cấu tổng doanh thu ở các năm; doanh thu dịch vụ này tăng 22,9% từ năm 2010 tới 2011 và chiếm từ 45,8% xuống cịn 38,1% ở năm 2012 (giảm nhẹ 6,1%). HTX hợp đồng đơn giá phân đầu vụ rẻ cho nên đã bán được một số lượng lớn (tồn bộ xã viên đạt 80% năm 2011). Đơn giá rẻ hơn so với thị trường từ 10.000đ đầu vụ, chênh lệch giữa vụ từ 50.000đ trở lên, sang vụ hè thu chênh lệch đơn giá ít hơn. Như vậy dịch vụ này chủ yếu hoạt động dựa theo tinh thần hỗ trợ sản xuất cho bà con xã viên là chính. Việc này đã tác động tới nguồn thu của HXT vì vừa phải chịu sự biến động của giá cả thị trường vừa phải hỗ trợ giá phân bĩn cho bà con xã viên. HTX Phú Hồ đã cĩ những nỗ lực nhất định vào sự phát triển chung của nơng nghiệp địa phương bằng cách cung cấp đầy đủ các loại phân bĩn cần thiết cho sản xuất nơng nghiệp, cung ứng kịp thời và giá cả phải chăng nên hầu như bà con xã viên đều tìm đến HTX để mua phân bĩn.
Tưới tiêu, thủy lợi là dịch vụ mang lại doanh thu nhiều thứ 2 trong cơ cấu tổng doanh thu, dịch vụ này chiếm xấp xỉ trên 30% trong tổng doanh thu; chiếm 30,8% năm 2010, tăng lên 31,4% năm 2011 (tăng 19,4% so với 2010) và chiếm 28,1% ở năm 2012 (tăng 1,5% so với 2011). Ban quản lý HTX đã thực hiện điều chỉnh bơm, tưới theo kế hoạch tiết kiệm để đỡ thất thốt nước và tiêu úng kịp thời, đúng thời vụ. Cùng với sự hỗ trợ từ nhà nước hệ thống kênh mương, thủy lợi đã được HTX đầu tư hiệu quả. Sang năm 2012 chi phí nhiên liệu tăng dẫn tới chi phí vận hành trạm bơm tăng cho nên phần lợi nhuận thu được tăng lên khơng nhiều so với năm 2011.
Mặc dù từ 2012 trở đi HTX khơng cịn thực hiện dịch vụ điện sinh hoạt do đã chuyển giao cho cơng ty điện lực, tuy nhiên những năm trước dịch vụ điện sinh hoạt cũng
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
đã mang lại nguồn lợi nhuận đáng kể cho HTX. Cụ thể, doanh thu dịch vụ điện sinh hoạt chiếm 16,1% trong cơ cấu doanh thu năm 2010, giảm cịn 1,5% ở năm 2011. Những năm trước khi HTX cung cấp dịch vụ này, tỉ lệ số hộ sử dụng điện trên tồn xã là 99%. Sau khi cĩ chủ trương của chính phủ phải giao điện cho ngành điện quản lý, HTX đã chấp hành đúng chủ trương đã bàn giao cho điện Phú Vang quản lý, phần nguồn điện của HTX đã đấu mà cơng ty điện lực thu hồi cĩ giá trị 76 triệu đồng, Cơng ty điện lực đền bù cho HTX 55 triệu đồng, nhưng đến cuối năm 2011 HTX vẫn chưa nhận.
Việc bán giống Lúa cho bà con xã viên cũng mang lại nguồn doanh thu khá cao cho HTX, tuy nhiên việc bán giống lúa thất thường qua các năm. Năm 2010, doanh thu từ việc cung cấp giống Lúa chiếm 9,4% trong cơ cấu doanh thu các loại dịch vụ, thì sang năm 2011 doanh thu từ dịch vụ này tăng lên chiếm 21,3% trong cơ cấu doanh thu (tăng 166% so với năm 2010); tuy nhiên do khủng hoảng kinh tế giai đoạn cuối năm 2011 đầu năm 2012 nên HTX đã phải hỗ trợ giá nhiều vào khoản mục cung ứng giống, nên doanh thu thu về chỉ chiếm 5,1% trong cơ cấu doanh thu (giảm 72,6% so với năm 2011). Điều này cĩ thể lý giải là do năm 2012, giá lúa gạo biến động thất thường, sự du nhập của nhiều loại gạo nhập khẩu giá rẻ mà chất lượng chấp nhận được đã làm cho gạo nội địa mất giá, ít người mua. Vì thế HTX theo định hướng của Nhà Nước đã bán giống với giá thấp nhằm hỗ trợ cho xã viên yên tâm sản xuất khi khơng phải lo lắng về giá đầu vào tăng, giá đầu ra giảm.
Hoạt động bao tiêu nơng sản vừa mới được HTX tiến hành cung cấp vào năm 2012, tuy vậy doanh thu từ dịch vụ này khá cao, chiếm 28,7% trong cơ cấu các loại dịch vụ ở năm 2012; điều này là một tín hiệu đáng mừng, khích lệ HTX tiếp tục khai thác dịch vụ bao tiêu nơng sản một cách hiệu quả.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
c) Hiệu quả hoạt động dịch vụ của HTX Phú Hồ 2010-2012.
Bảng 2.7. Lợi nhuận thu được từ các loại dịch vụ của HTX Phú Hồ
Loại dịch vụ Năm 2010 (1000đ) Năm 2011 (1000đ) Năm 2012 (1000đ) 2011/2010 (1000đ) 2012/2011 (1000đ) 2011/2010 (%) 2012/2011 (%) Tổng Lợi nhuận 859.883,7 953.581,3 614.900 93.697,6 -338.681 10,9 -35,5 1. Giống 62,3 21.691 8.518,5 21.628,7 13.172,5 34.717 -60,7 2. Phân bĩn 145.651 195.421,2 160.385,3 49.770,2 35.035,9 34,2 -17,9 3. Tưới tiêu, thủy lợi 704.352,1 728.767 443.526,4 24.414,9 -285.241 3,5 -39,1 4. Điện sinh hoạt 9.818,3 7.702,1 _ -2.116,2 _ -21,5 -100
5. Bao tiêu nơng sản _ _ 2.469,8 _ _ _ _
(Nguồn: Ban kế tốn – tài chính HTX Phú Hồ)
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
Trong 3 năm 2010,2011,2012 HTX Phú Hồ đều thu được lợi nhuận từ hoạt động cung cấp dịch vụ. Tổng lợi nhuận thu từ các dịch vụ tăng lên từ 2010 tăng 10,9% khi bước sang năm 2011 nhưng lại giảm 35,5% ở năm 2012. Điều này là do ở năm 2010, dịch vụ cung ứng Giống ở năm 2010 lợi nhuận thu về rất thấp, chỉ thu được 623.000 đồng, khoản thu bù khoản chi; nhưng sang năm 2011 thì dịch vụ này đã được điều chỉnh kịp thời, HTX đã hợp đồng tốt với cơng ty giống cây trồng vật nuơi Thừa Thiên – Huế cho nên mua vào được giá phải chăng và bán giống trở lại cho cơng ty sau khi thu hoạch của bà con xã viên với giá khá cao.
Bước sang năm 2012, HTX ngừng cung cấp dịch vụ điện sinh hoạt, như vậy với 99% số hộ sử dụng điện sinh hoạt đã mang lại cho HTX 704.352.100 đồng lợi nhuận năm 2010, 728.767.000 đồng lợi nhuận năm 2011 thì sang năm 2012 HTX ngừng cung cấp dịch vụ chuyển cho Điện Lực Phú Vang đã làm cho tổng lợi nhuận các dịch vụ của HTX giảm đi đáng kể, giảm tới 338.681.000 đồng lợi nhuận so với năm 2011.
Các dịch vụ phân bĩn, tưới tiêu thủy lợi mang lại nguồn lợi nhuận cao cho HTX. Tưới tiêu, thủy lợi cĩ chi phí và doanh thu đều xếp thứ tự cao trong cơ cấu chi phí, doanh thu các loại dịch vụ của HTX. Tưới tiêu, thủy lợi mang lại nguồn thu lớn nhất cho HTX, năm 2010 lãi thu được từ dịch vụ này là 704.352.100 đồng, sang năm 2011 tăng 3,5% (728.767.000 đồng) và giảm cịn 443.526.400 đồng năm 2012 (giảm 39,1%).
Việc tu bổ nâng cấp hệ thống thủy lợi đã giúp cho HTX đảm bảo được việc tưới tiêu, chống úng, chống hạn kịp thời, bà con xã viên đặc biệt yên tâm vào dịch vụ này của HTX.
Dịch vụ phân bĩn cũng mang lại lợi nhuận cao, đây là một tín hiệu đáng mừng cho dịch vụ này ở HTX Phú Hồ khi mà HTX chủ yếu bán phân bĩn theo hình thức trợ giá cho bà con xã viên. Năm 2011 lợi nhuận từ bán phân bĩn tăng 34,2% so với năm 2010 và năm 2012 giảm 17,9% so với năm 2011.
Năm 2012 kinh tế suy thối, giá cả đầu vào tăng cao trong khi đĩ HTX vẫn phải duy trì việc trợ giá cho bà con xã viên, cho nên việc chi phí tăng, doanh thu giảm, lợi nhuận giảm là dễ hiểu. Để cĩ thể tránh tình trạng thua lỗ, HTX cần hợp đồng tốt với cơng ty vật tư, nắm bắt kịp thời thơng tin thị trường để cĩ những biện pháp phù hợp trong thời buổi bão giá.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS. Lê Sỹ Hùng
Lợi nhuận thu được từ việc bán giống tăng giảm thất thường qua các năm; năm 2011 lợi nhuận tăng 93.697.600 đồng so với năm 2010 thì sang năm 2012 lợi nhuận bán giống Lúa lại giảm 338.681.000 so với 2011. Giá cả thị trường khơng ổn định, bất lợi cho bà con nơng dân, HTX đã tiến hành cung ứng giống theo hình thức mua trước, trả sau khi thu hoạch cộng với việc bán giống Lúa theo hình thức trợ giá là chính mà mua vào (bao tiêu nơng sản) lại với giá cao cho nên khoản lợi nhuận thu được thấp và giảm mạnh.
Dịch vụ bao tiêu nơng sản vừa mới được đưa vào hoạt động năm 2012, thời gian đầu khơng tránh khỏi những bỡ ngỡ trong quản lý cũng như thực hiện dịch vụ. Chi phí cho dịch vụ này khá cao 1.519.121.400 đồng, chi phí thu mua cao do HTX mua giống từ bà con xã