9.1. Dự toán tổng kinh phí đầu tư cho dự án bằng tiền Việt Nam
Theo tính toán, công ty dự định tổng kinh phí đầu tư sẽ bao gồm chi phí thiết lập ban đầu và chi phí hoạt động cho 5 tháng đầu tiên. Sau 5 tháng đầu tiên, công ty sẽ sử dụng lợi nhuận tích lũy được để trang trải tổng chi phí hoạt động cho các kỳ s au. Trong đó cụ thể như sau:
Chi phí thiết lập ban đầu (Bảng ngân sách thiết lập đính k èm) bao gồm:
Chi phí tiền thuê nhà 1 tháng đầu và tiền đặt cọc 3 tháng tiền thuê nhà
Chi phí xây dựng, trang trí (sửa sang)
Chi phí tiếp thị
Chi phí hoạt động cho 5 tháng đầu bao gồm biến phí (nguyên vật liệu) và các định phí.
34
Bảng 1: Tổng kinh phí đầu tư cho dự án
9.2. Dự toán chi phí hoạt động cho năm đầu tiên
Chi phí hoạt động được chia ra 2 loại chi phí cố định và biến phí. Trong đó: - Chi phí biến phí bao gồm các nguyên vật liệu đầu vào của quá trình sản xuất, chiếm khoảng 37% doanh thu.
- Trong chi phí cố định, các khoản tiền lương và điện, nước, gas sẽ được tính toán dựa trên kế hoạch nhân sự và công suất dự kiến, không dựa trên công suất thực tế
35
Biểu đồ: Chi phí hoạt động kinh doanh năm thứ 1
9.3. Dự toán doanh thu
Bảng: Dự toán doanh thu năm thứ 1
Như đã nêu trong bảng dự toán doanh thu hoạt động kinh doanh năm thứ 1, công ty dự kiến doanh thu phần ăn s ẽ tăng trung bình 10%/tháng so với kỳ trước. Tuy nhiên vào tháng 2, 3,4 và 5, do đẩy mạnh chi phí Marketing nên kết quả kinh doanh sẽ tăng vượt trội, lần lượt là 20%, 18%, 15% và 13%.
36
9.4. Dự toán lợi nhuận
Công ty dự tính sau khoảng 4 tháng đi vào kinh doanh, công ty sẽ bắt đầu thu được lợi nhuận
9.5. Dự toán sử dụng vốn
9.6. Dự toán doanh thu và lợi nhuận trong 5 năm đầu kinh doanh
Để tính toán doanh thu và lợi nhuận trong 5 năm đầu kinh doanh, công ty đã xe m xét đến tất cả các yếu tố của thị trường như lạm phát, sự thay đổi giá trị đồng tiền nội tệ cũng như ngoại tệ cùng nhiều vấn đề khác, và dự tính tỷ lệ tăng trưởng doanh thu hàng năm sẽ ở mức 15%/năm. Ngoài ra, công ty cho rằng tốc độ gia tăng biến phí (nguyên vật liệu đầu vào) s ẽ có giảm do đạt được tính quy mô về kinh tế, đường cong kinh nghiệm. Tó m lại, sự tăng giảm của định phí và biến phí trong giai đoạn 5 năm sẽ được trình bày rõ trong “Bảng chi phí hoạt động các năm đính k èm.”
37
9.7. NPV & IRR
Như vậy, NPV của dự án này là 8,608,701,442 VNĐ > 0; đồng thời IRR đạt được là 151% > 18% và thuộc dạng cao trong lĩnh vực kinh doanh cơm. Do đó, công ty quyết định lựa chọn dự án này.