Hà Nội 325.148.000 713.548.000 217.851.600 151.315.000 80.725.000 1.163.433.600 437.186.500 1.051.395.100 2 Đập Thu Ngạc – Thanh Sơn 117.358.900 345.068.000 108.290.700 53.281.000 31.385.400 538.025.100 145.372.800 510.011.200 3 Hệ thống nớc sạch Hữu Hoà 0 732.355.067 136.580.000 68.453.570 75.328.000 1.012.716.637 162.716.637 850.000.000 ……….. Cộng 7.321.650.000 64.112.306.710 16.815.243.570 6.517.520.850 5.572.509.880 93.017.581.017 10.087.876.972 90.251.354.045
Khoản mục Dự toán Quyết toán Chênh lệch Số tiền Tỷtrọng (%) Số tiền Tỷtrọn g (%) Chi phí NVLTT 1 913 100 000 60 1 937 450 000 61.2 +2435000 Chi phí NCTT 478 275 000 15 421 670 000 13.3 -56605000 Chi phí MTC 159 425 000 5 182 965 000 5.8 +23540000 Chi phí SXC 204 064 000 6.4 187 056 000 5.9 -17008000 Thiết bị 434 000 000 13.6 435 000 000 13.8 +1000000 Tổng cộng 3 188 500 000 3 164 141 000 -24359000
Nhìn vào bảng phân tích trên ta thấy : Giá thành thực hiện công trình giảm 24 359 000 tức 0.76 %, đi vào từng khoản mục chi phí sẽ nhận thấy :
* Khoản mục chi phí nguyên vật liệu trực tiếp :
Chi phí nguyên vật liệu trong dự toán là 1.193.100.000 , số thực hiện là 1.937.450.000, vậy thực hiện tăng so với dự toán là 24.350.000 so với dự toán nguyên nhân chủ yếu là do biến động giá cả một số loại nguyên vật liệu trên thị tr- ờng . Mức tăng này tuy không lớn nhng cũng đẩy giá thành công trình lên .
* Chi phí nhân công trực tiếp :
Số thực hiện là 421.670.000 giảm 56.605.000 so với dự toán, điều đó thể hiện công ty quản lý chi phí nhân công tơng đối chặt chẽ, kết hợp máy móc, tiết kiệm chi phí .
* Khoản mục chi phí máy thi công :
Chi phí máy thi công thực hiện là 182.965.000 tăng 23.540.000 so với dự toán nhng góp phần giảm chi phí nhân công trực tiếp, thể hiện công ty đã kết hợp hiệu quả lao động thủ công với máy móc, nâng cao năng suất lao động, giảm thời gian thi công .
* Khoản mục chi phí sản xuất chung :
Số thực hiện là 187.056.000 giảm 17.008.000 so với số dự toán, thể hiện công ty đã có những nỗ lực kiểm soát các chi phí gián tiếp phát sinh từ đó làm giảm giá thành sản phẩm .
Những phân tích trên cho thấy công ty đã có nỗ lực quảm lý chi phí, hạ giá thành, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sản xuất . Tuy nhiên việc tiết kiệm chi phí sản xuất ở công ty cha mấy hiệu quả dẫn đến giá thành sản phẩm còn cao .