nhánh Hoàn Kiếm
Công tác phân tích tài chính khách hàng là một nội dung quan trọng trong bất cứ một tổ chức tín dụng nào, bởi tài chính của khách hàng có tốt thì món vay mới được bảo đảm sẽ có nhiều khả năng thanh toán đúng hạn. Đây là việc làm thường xuyên của cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ thẩm định tại BIDV Hoàn Kiếm, công tác phân tích tài chính khách hàng được tiến hành trong quá trình thẩm định trước khi quyết định cho vay và trong quá trình kiểm tra, giám sát khách hàng sau khi giải ngân.
Một là, lựa chọn nguồn tài liệu để phân tích. Dựa trên bộ hồ sơ kinh tế, hồ sơ pháp lý do ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp, cán bộ phân tích chọn những số liệu sau: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và tuyết minh báo cáo tài chính hai năm trước liền kề (nếu có) và báo cáo thời điểm gần nhất; Bảng kê các khoản vay các tổ chức tín dụng đến ngày xin vay; Bảng kê các khoản phải thu, phải trả lớn (nếu có); Các tài liệu khác (nếu có). Ngoài ra, cán bộ tín dụng còn phải thu thập thêm các thông tin khác như: thông tin từ trung tâm tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà nước, tiếp xúc trực triếp với lãnh đạo, kế toán trưởng của doanh nghiệp; thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng, thông tin từ khách hàng, bạn
hàng và đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp…
Hai là, tiến hành phân tích tài chính khách hàng. Cán bộ phân tích căn cứ đặc điểm cụ thể tình hình hoạt động của khách hàng, tính chất bất thường của từng khoản mục trên BCTC của khách hàng, cán bộ phân tích lựa chọn các khoản mục, chỉ tiêu cụ thể trên BCTC để phân tích sâu, làm rõ sự bất hợp lý, tìm ra nguyên nhân và đánh giá, nhận xét về khoản mục lựa chọn phân tích và tình hình chung của khách hàng; đánh giá tình hình tài sản của doanh nghiệp; đánh giá tình hình nguồn vốn của doanh nghiệp; phân tích khả năng thanh toán; phân tích các chỉ tiêu về công nợ; phân tích các chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh; định giá doanh nghiệp trên thị trường (đối với doanh nghiệp phát hành cổ phiếu).
Ba là, chấm điểm tài chính của khách hàng theo qui định của BIDV hướng dẫn chính sách cấp tín dụng và chấm điểm xếp hạng tín dụng . Đối với trường hợp phân tích tài chính khách hàng để thẩm định trước khi ra quyết
định cấp tín dụng, cán bộ quan hệ khách hàng căn cứ kết quả chấm điểm tài chính và cả kết quả chấm điểm phi tài chính trình lãnh đạo BIDV Hoàn Kiếm phê duyệt và ra quyết định xếp hạng khách hàng .