- Các sổ kế toán chi tiết, sổ tổng hợp Báo cáo kế toán doanh thu, kết quả
PHIẾU NHẬP KHO
Biểu 2: Trích Phiếu Nhập kho
ĐƠN VỊ: Công ty TNHH Hùng Dương Mẫu số 01-VT BỘ PHẬN:...
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 13 tháng 12 năm 2012
-Họ và tên người giao: Công ty TNHH Một thành viên Ki Do -Theo HD Số 0014556 ngày 10 tháng 12 năm 2012 của công ty -Nhập tại kho...Địa điểm: Nghi Phú
STT Tên nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất của SP, HH M ã số Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực Xuất A B C D 1 2 3 4
1 Kem ly socola chuoi(lon)
Thùn
g 32 32 119.680 3.899.760
2 Kem hộp các loại
Thùn
g 30 30 118.320 3.549.600
3 Kem que merino kool
Thùn
g 60 60 114.240 6.854.400
Công: 122
14.233.76 0
-Tổng số tiền: Mười bốn triệu hai trăm ba ba ngàn bảy trăm sáu mươi đồng -Số chừng từ gốc kèm theo: ...
Người lập Người giao Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị phiếu hàng
(ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên) (ký,họ tên) Thủ tục xuất kho thành phẩm, hàng hóa:
+ Căn cứ vào đơn đặt hàng và hợp đồng đã kí kết giữa khách hàng và Công ty khi đến thời hạn giao hàng. Phòng kế toán lập hoá đơn (GTGT) và các chứng từ liên quan đến việc thu tiền hàng như phiếu thu tiền mặt, uỷ nhiệm chi, séc, chuyển khoản… hoá đơn GTGT.
+ Thủ kho sau khi kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hoá đơn GTGT, giao sản phẩm cho khách hàng theo đúng số lượng, chủng loại ghi trong hoá đơn.
Ví dụ: Ngày 04/12/2012 Theo nhu cầu mua hàng của ông Trần Văn Tuất, Phòng kế toán viết hoá đơn GTGT ( 3 liên) . Khách hàng cầm liên 2 và 3 xuống kho đưa cho thủ kho để thủ kho xuất hàng và viết phiếu xuất kho:
Biểu 3:Trích hóa đơn giá trị gia tăng
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Mẫu số: 01GTKT3/001 Ngày 09 tháng 12 năm 2012 Ký hiệu: AA/1P
(Liên 3: Nội bộ) Số: 001274
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH HÙNG DƯƠNG Mã số thuế: 2900531173
Địa chỉ: Số 111-Đ.Nguyễn Thái Học-P.Lê Lợi-TP.Vinh-Nghệ An
Tài khoản: 0101000063477 tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN-CN Vinh Điện thoại: 038.3517001 * Fax: 038.3517001
Họ, tên người mua: Trần Văn Tuất Đơn vị:………..
Địa chỉ: Chợ Nghi Hùng-TX Cửa Lò-Nghệ An Hình thức thanh toán: VND MS :
vị
1 2 3 4 5 6=4*5
1 Kem ly Socola, chuối lớn Thùn g
10 126.900 1.269.000
2 Kem Cornetto, ô quê, va ni Thùn g
10 93.700 937.000
3 Kem que Celano cc Thùn
g
10 155.700 1.557.000
4 Kem que Merino Kool Thùn g
20 121.000 2.420.000
5 Kem que Merino Yeah Thùn g 10 259.500 2.595.000 6 Kem hộp các loại Thùn g 10 124.500 1.245.000 7 Kem Merino ĐX Thùn g 15 164.333 2.465.000
8 Sữa chua Gool, +DHA Thùn g 6 255.168 1.531.000 Kế toán sử dụng TK 156, TK 155 để theo dõi chi tiết hàng hóa, thành phẩm xuất ra hàng ngày theo chỉ tiêu số lượng.
Cộng: 15.430.800
Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 14.028.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 1.402.800 Số tiền viết bằng chữ: Mười lăm triệu bốn trăm ba mươi nghìn tám trăm đồng chẵn.
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Cuối tháng căn cứ vào các hoá đơn GTGT, thủ kho vào bảng kê hoá đơn, chứng từ hoá đơn, dịch vụ bán ra. Sau đó chuyển lên phòng kế toán cho kế toán thành phẩm.
Khi xuất, nhập thành phẩm, hàng hóa thủ kho căn cứ vào phiếu nhập kho, phiếu xuất kho để tiến hành lập thẻ kho:
Sau khi nhận chứng từ và bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra từ thủ kho đưa lên, kế toán chi tiết thành phẩm, hàng hóa kiểm tra đối chiếu lại 1 lần nữa giữa chứng từ và bảng kê hoá đơn, dịch vụ hàng hoá bán ra về tính hợp lệ, hợp lí. kế toán thành phẩm, hàng hóa mở sổ chi tiết TK 156 "hàng hóa" để ghi từng thứ hàng hóa theo chỉ tiêu số lượng. cuối quý căn cứ vào bảng kê chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra hàng tháng, kế toán tổng hợp số lượng nhập, xuất thành phẩm trong quý để tính chỉ tiêu giá trị.
Cuối quý căn cứ vào sổ chi tiết của từng loại thành phẩm, hàng hóa kế toán thành phẩm lập bảng tổng hợp nhập - xuất - tồn thành phẩm, hàng hóa.
Công ty TNHH Hùng Dương – Kho Công ty
BẢNG TỔNG HỢP NHẬP – XUẤT – TỒN HÀNG HÓA Tháng 12 năm 2010
T-T Tên hàng ĐVT Đơn Giá Tồn đầu kỳ Nhập trong kỳ Xuất trong kỳ Tồn cuối kỳ
SL TT SL TT SL TT SL TT