- Ngày 20 thỏng 09 năm 2013, Cụng ty tiến hành mua xe ễtụtải JSR
41 10/09 Sữa chữa mỏy cưa
LEMODI 627 1.500.000
… … … … … …
Cộng phỏt sinh 3.500.000
Dư cuối kỳ 26.500.000
Người lập sổ Kế toỏn trưởng
Từ chứng từ ghi sổ này, kế toỏn tập hợp số liệu đề ghi vào TK 627.
* Sửa chữa lớn TSCĐ:
Để TSCĐ của Cụng ty hoạt động tốt, sản xuất đầy đặn trong suốt quỏ trỡnh sử dụng thỡ Cụng ty phải luụn quan tõm với việc lập kế hoạch sửa chữa lớn trong toàn bộ tài sản. Ở Cụng ty TNHH MTV LN&DV Hương Sơn cú số lượng TSCĐ nhiều giỏ trị TSCĐ lớn, quy trỡnh sản xuất mang lại tớnh khộp kớn thỡ vấn đề lờn kế hoạch sửa chữa TSCĐ càng được quan tõm. Kế hoạch sửa chữa lớn TSCĐ tại Cụng ty lại được lập chi tiết.
Thời gian, nội dung, cấp độ sửa chữa, phương thức sửa chữa, bảng kế hoạch sửa chữa được lập, hoàn chỉnh và duyệt trong kế hoạch một quý. Trờn cơ sở kế hoạch sửa chữa, kế hoạch cựng với bộ phận kế hoạch lờn tổng thể dự ỏn chi phớ sửa chữa và tiến hành trớch trước vào chi phớ hàng quý. Đối với mỗi loại TSCĐ, đều do bộ phận cú trỏch nhiệm lập kế hoạch, chẳng hạn:
- Đối với nhà xưởng, văn phũng, TBMM do phũng KH- CĐSX lập kế hoạch cải tạo tõn trang…
Trớch dẫn: Bảng kế hoạch sửa chữa TSCĐ
Bảng kế hoạch sửa chữa TSCĐ
TT Thời gian Nội dung
Chi phớ sửa chữa theo
kế hoạch
Ghi chỳ
1 7/ 2013-30/ 09/2013 Sửa chữa khu vệ sinh cơ quan 125 000 000 2 7/2013-30/09/2013 Sửa chữa khu để vật tư 100 000 000 3 7/2013- 30//09/2013 Sửa chữa mỏy kộo gỗ ĐT55 90 000 000 4 7/2013- 12/2013 Sửa chữa khu nhà làm việc 250 000 000
Hầu hết những TSCĐ của Cụng ty khi cú nhu cầu sửa chữa lớn đều được thuờ ngoài. Khi thuờ ngoài sửa chữa, Cụng ty phải ký hợp đồng sửa chữa với đơn vị nhận sửa chữa, sau khi sửa chữa xong, bờn nhận sửa chữa bàn giao cụng trỡnh
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp GVHD: Trần Nữ Hồng Dung
cho bờn đặt hàng cơ sở” Biờn bản giao nhận TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành, kế toỏn sẽ tiến hành hạch toỏn trờn” Bỏo cỏo quyết toỏn sửa chữa lớn TSCĐ” và “ biểu chi tiết TSCĐ hoàn thành”.
CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phỳc
Hương Sơn, ngày 15 thỏng 09 năm 2013
HỢP ĐỒNG SỬA CHỮA
- Căn cứ vào phỏp lệnh HĐKT của HHNN ban hành- ngày 25/ 09/ 2000.
- Căn cứ yờu cầu sửa chữa của Cụng ty TNHH 1 thành viờn Lõm nghiệp và Dịch vụ Hương Sơn và khả năng mua bỏn, xõy dựng và cải tạo của Cụng ty TNHH Hoàng Ngọc.
Bờn đặt hàng( Bờn A): Cụng ty TNHH MTV LN&DV Hương Sơn Do ụng: Lờ Cỏt Tiến
Chức vụ: Giỏm đốc làm đại diện.
Địa chỉ: Khối 4 – TT Tõy Sơn – Hương Sơn - HT
Bờn sửa chữa( Bờn B): Cụng ty TNHH Hoàng Ngọc. Do ụng: Nguyễn Văn Thanh.
Chức vụ: phú Giỏm đốc làm đại diện.
Địa chỉ: Khối 7 Thị Trấn Tõy Sơn – Hương Sơn – HT5 Hai bờn cựng thoó thuận những việc dưới đõy:
Điều 1: Nội dung cụng việc và giỏ cả.
Sửa chữa kho để vật tư diờn tớch 300m2
Tổng giỏ thanh toỏn: 110.000.000 (một trăm mười triệu đồng)
Điều 2:Nguyờn vật liệu và kỹ thuật do bờn B chịu trỏch nhiệm.
Điều 3: Thời giỏ sửa chữa: Từ ngày 16/ 09/ 2013 đến 20/ 10/ 2013.
Thời gian nhận bàn giao cụng trỡnh: 22/ 10/ 2013.
Điều 4:Thời gian bảo quản 6 thỏng:
Quy định: Trong thời gian bảo hành, nếu bờn sử dụng khụng đỳng quy định Kỹ thuật làm xảy ra những hư hỏng thỡ trỏch nhiệm thuộc về bờn A. Nếu bờn A sử dụng đỳng quy trỡnh nhưng do bờn B sửa chữa khụng đỳng Kỹ thuật, khụng cẩn thận gõy ra hư hỏng thỡ bờn B chịu trỏch nhiệm sửa chữa lại.
Điều 5: Thanh toỏn: khi sửa chữa xong, sau 10 ngày bờn A phải thanh toỏn hết số tiền.
Điều 6: Điều khoản phụ: Nếu cú phỏt sinh khỏc thỡ hai bờn tiến hành bàn bạc,
thực hiện làm.
Hợp đồng này được hai bờn nhất trớ tham gia và ký kết thi hành. Trong quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng nếu cú vướng mắc khú khăn, hai bờn bàn bạc nhất trớ bổ sung hợp đồng.
Hợp đồng cú hiệu lực kể từ ngày ký cho đến khi hoàn thành và được lập thành hai bản cú giỏ trị như sau, mỗi bờn giữa mỗi bản.
CỘNG HềA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phỳc
BÁO CÁO QUYẾT TOÁN SỬA CHỮA LỚN TSCĐ
1. Tờn tài sản: kho vật tư.
2. Đơn vị sửa chữa: Cụng ty TNHH Hoàng Ngọc.
3. Đơn vị nhận: Cụng ty TNHH MTV LN&DV Hương Sơn . 4. Thời gian sửa chữa: từ ngày 16/ 09/ 2013 đến ngày 22/ 10/ 2013.