Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho vay trong một khoản thơi gian nào đó, không kể món vay đó đã thu hồi về hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm.
Doanh số thu nợ: là toàn bộ các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ các khoản cho vay của ngân hàng kể cả năm nay và những năm trước đó.
Dư nợ cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về.
Dư nợ cho vay = Doanh số cho vay - Doanh số thu nợ + Dư nợ đầu quý
Theo Điều 10 Thông tư số 02/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có phân loại nợ như sau: “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thức hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm
Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 20 ngày. Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu . Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm
18 Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. Nợ gia hạn nợ lần đầu .
Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng .
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm
Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm Nợ quá hạn trên 360 ngày.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn.”
Theo Khoản 8, Điều 3 Thông tư 02/2013 có khái niệm về nợ xấu được xác định là: “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.”
19
CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH BÌNH THUẬN
GIAI ĐOẠN 2012-2014. 2.1 Giới thiệu khái quát về Agribank chi nhánh Bình Thuận
2.1.1 Lịch sử hình thành
Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh Bình Thuận.
Tên viết tắt: NHNo&PTNT chi nhánh Bình Thuận Tên giao dịch:Agribank chi nhánh Bình Thuận.
Địa chỉ: 02-04 Trưng Trắc, Thành phố Phan Thiết, Tỉnh Bình Thuận. Số điện thoại: 062.3818850. Số Fax: 062.3819604
Thực hiện chủ trương chuyển đổi hoạt động từ cơ chế bao cấp sang chuyên doanh theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/06/1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp (NHPTNo) Thuận Hải trực thuộc NHPTNo Việt Nam chính thức được thành lập tại Quyết định số 20 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Tháng 4/1992, sau khi đượcQuốc hội và Chính phủ chuẩn y, sau 16 năm hợp nhất, 2 tỉnh Bình Thuận và Ninh Thuận được trở về địa giới hành chính cũ như trước năm 1975. Và NHNo Bình Thuận tách thành 02 chi nhánh là NHNo tỉnh Bình Thuận và NHNo tỉnh Ninh Thuận.
Từ ngày 15/11/1996, NHNo tỉnh Bình Thuận được gọi tên mới là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Bình Thuận (NHNo&PTNT Bình Thuận).
Ngày 12/12/2002, NHNo&PTNT Bình Thuận di dời văn phòng đến địa chỉ số 02-04 đường Trưng Trắc, thành phố Phan Thiết, tỉnh Bình Thuận, tọa lạc tại trung tâm thành phố Phan Thiết, thuận lợi cho việc giao dịch đối với khách hàng trong và ngoài tỉnh.
20
Mạng lưới của NHNo&PTNT Bình Thuận đã mở rộng ra các huyện, thành phố trên toàn tỉnh, đến nay gồm 1 chi nhánh loại 1, 14 chi nhánh loại 3, thành phố và 7 Phòng giao dịch trực phân bố đều ở các huyện, thành phố của tỉnh Bình Thuận, thuận tiện cho khách hàng giao dịch, thu hẹp khoảng cách giữa khách hàng và ngân hàng.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức các phòng ban 2.1.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức 2.1.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Sơ đồ này thể hiện sự giám sát chặt chẽ của ban lãnh đạo và điều này sẽ giúp cho mỗi phòng ban có trách nhiệm cao hơn trong công việc được giao và thể hiện tính chuyên nghiệp đối với từng lĩnh vực của mình.
21
2.1.2.2 Chức năng từng phòng ban
Phòng kế toán – Ngân quỹ: Thực hiện hạch toán, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ trong lĩnh vực kinh doanh, quản lý ngân quỹ… liên quan đến hoạt động ngân hàng, xử lý chỉ tiêu hoạt động tài chính, quyết toán thu chi, quỹ tiền lương … của Agribank chi nhánh Bình Thuận.
Phòng điện toán: Thực hiện tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin của các nghiệp vụ liên quan đến hạch toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ, tín dụng và các hoạt động khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Phòng tín dụng: Phân tích kinh tế theo ngành nghề, kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng; thẩm định dự án để lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao rồi đề xuất cho vay các dự án tín dụng. Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục.
Phòng kinh doanh ngoại hối: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài. Thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT Agribank.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ: Xây dựng chương trình công tác và sơ kết, tổng kết chuyên đề theo định kỳ hằng năm, quý phù hợp với chương trình công tác kiểm tra, kiểm soát của Agribank chi nhánh Bình Thuận. Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho Giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền.
Phòng hành chính – Nhân sự: Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh trực thuộc trên địa bàn, trực tiếp làm Thư ký tổng hợp cho Giám đốc. Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động, theo dõi thực hiện nội quy lao động, thỏa ước lao động tập thể.
Phòng công đoàn: Đại diện và bảo vệ các quyền, lợi ích hợp pháp, chính đáng của cán bộ nhân viên lao động. Tổ chức phong trào thi đua lao động trong các cấp cán bộ.
Phòng dịch vụ Marketing: Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ tư vấn, tiếp thị, giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng, tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách
22
hàng về dịch vụ, tiếp thu, đề xuất, hướng dẫn, cải tiến nâng cao chất lượng, hiệu quả dịch vụ.
Phòng kế hoạch: Quản lý thông tin về kế hoạch và tình hình thực hiện kế hoạch, thông tin phòng ngừa rủi ro và quản lý rủi ro về lĩnh vực nguồn vốn và kinh doanh tiền tệ.
Chi nhánh loại 3: Là chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT chi nhánh Bình Thuận. Thực hiện huy động vốn, cho vay và cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng.
2.1.3 Khả năng cạnh tranh
Đây là giai đoạn phát triển nhanh của nền kinh tế Việt Nam nói chung và Bình Thuận nói riêng, đặc biệt là sau khi Việt Nam gia nhập WTO (Tổ chức Thương mại Thế giới), kéo theo nhu cầu về vốn vay và sử dụng các dịch vụ ngân hàng của các doanh nghiệp ngày càng tăng. Với sự phát triển nhanh về du lịch, Bình Thuận được nhiều NHTM cổ phần quan tâm và mở chi nhánh, phòng giao dịch nhằm tìm kiếm cơ hội kinh doanh và mở rộng mạng lưới hoạt động. Nhiều chi nhánh, phòng giao dịch trong giai đoạn này lần lượt ra đời, cho đến nay trên địa bàn tỉnh Bình Thuận có sự hiện diện của 17 NHTM, 1 NH phát triển, 1 NHCSXH, 25 quỹ tín dụng nhân dân, với 95 điểm giao dịch. Trong đó,NHNo&PTNT có 22 điểm giao dịch, cùng với sự lãnh đạo sang suốt của ban giám đốc NHNo&PTNT hội sở tỉnh Bình Thuận về chính sách huy động vốn và khuyến khích người dân và các doanh nghiệp trên toàn tỉnh vay vốn với lãi suất cố định tại thời điểm ký kết hợp đồng nên khả năng cạnh tranh của Agribank với các ngân hàng khác trong toàn tỉnh là ổn định.
Cụ thể là năm 2014, Agribank có dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm 32,79% trong tổng dư nợ cho vay của doanh nghiệp trong toàn tỉnh, tương đương với 2.751 tỷ đồng, do chi nhánh của Agibank có mặt hầu như khắp các huyện trong tỉnh nên chiếm lợi thế cao so với các doanh nghiệp trên cùng địa bàn. Bên cạnh đó, lượng khách hàng đến với Agribank là 401 khách hàng so với 1.157 khách hàng đi vay vốn trong tỉnh Bình Thuận, chiếm 34,66%, cho thấy lượng khách hàng trong tỉnh đến với ngân hàng là đáng kể, ngân
23
hàng cần có những sản phẩm dịch vụ tốt nhằm giữ lượng khách hàng tiếp tục giao dịch cũng như tiềm kiếm khách hàng tiềm năng trong tương lai.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh
NHNo&PTNT chi nhánh Bình Thuận luôn là một trong những chi nhánh hàng đầu toàn tỉnh về kết quả kinh doanh, liên tục từ năm 2000 đến nay chi nhánh đều đạt danh hiệu lá cờ đầu của tỉnh, đó là nhờ vào sự chỉ đạo đúng đắn của ban lãnh đạo ngân hàng và sự nỗ lực của tập thể nhân viên đạt được kết quả tốt nhất trong thời điểm nền kinh tế nước ta còn gặp nhiều khó khăn sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, kết quả kinh doanh của ngân hàng khá biến động qua các năm.
Biểu đồ 2.1.Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2012 – 2014
Đvt: tỷ đồng
Nguồn: phòng Tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thuận - 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1, 250 1, 038 1,061 1, 002 896 834 248 142 227 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
24
Biểu đồ 2.2.Tỷ lệ về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 2012 – 2014
Nguồn: phòng Tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thuận
Doanh thu qua có sự biến động qua các năm, cụ thể là doanh thu năm 2013 là 1.038 tỷ đồng, giảm 16,96% so với năm 2012 và doanh thu đạt 1.061 tỷ đồng năm 2014, tăng nhẹ 2,21% so với năm 2014. Chi phí giảm qua các năm cho thấy ngân hàng có những chính sách cắt giảm bớt những chi phí không đáng kể và do hoạt động quản lý của ngân hàng tốt. Chi phí của ngân hàng năm 2013 là 896 tỷ đồng, giảm đến 10,58% so với năm 2012 và năm 2014 chi phí chỉ còn 834tỷ đồng, giảm 62 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 6,95%. Từ những phân tích trên, lợi nhuận năm 2014 của NHNo&PTNT chi nhánh Bình Thuận là 227 tỷ đồng tăng 60% so với tỷ lệ giảm 42,74% vào năm 2013, cho thấy năm 2014 ngân hàng kinh doanh có hiệu quả hơn so với năm 2013. Vì vậy, ngân hàng cần phải duy trì phương án kinh doanh như năm 2014, để ngân hàng ngày một phát triển và mở rộng mạng lưới kinh doanh của ngân hàng.
-16.96% 2.21% -10.58% -6.95% -42.74% 60% Năm 2013 Năm 2014 % Lợi nhuận Chi phí Doanh thu
25
2.2 Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay
Bảng 2.1. Tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng qua 3 năm 2012 – 2014 ĐVT: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh (%) 2013/2012 2014/2013 Tổng vốn huy động 5.266 6.139 7.154 16,58% 16,53%
Doanh số cho vay 9.902 12.090 13.208 22,10% 9,25%
Doanh số thu nợ 8.709 10.404 11.975 19,46% 15,10%
Tổng dư nợ 6.542 8.240 9.168 25.96% 11,26%
Nợ xấu 58 60 65 3,45% 8,33%
Nguồn: phòng Tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thuận
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy được nguồn vốn huy động tăng đều qua các năm. Cụ thể là từ 5.266 tỷ đồng năm 2012 tăng lên 6.139 tỷ đồng năm 2013, tương ứng với tỷ lệ 16,58% và nguồn vốn huy động năm 2014 đạt 7.154 tỷ đồng, tăng 16,53% so với năm 2013. Nhờ đó, mà doanh số cho vay được tính lũy kế cộng dồn qua các năm tăng cao. Doanh số cho vay năm 2013 đạt 9.902 tỷ đồng, tăng 2.188 tỷ đồng so với năm 2012, và năm 2014 doanh số cho vay là 13.208 tỷ đồng, tăng 9,25% so với năm 2013. Đó là nhờ vào ngân hàng có những chính sách hỗ trợ khách hàng vay vốn để sản xuất nông nghiệp, thủy sản, và khuyến khích các doanh nghiệp trong toàn tỉnh sản xuất công nghiệp và cung cấp các sản phẩm thương mại và dịch vụ.
Bên cạnh đó, doanh số thu nợ trên địa bàn liên tục tăng qua các năm. Doanh số thu nợ của Agribank chi nhánh Bình Thuận năm 2012 là 8.709 tỷ đồng, tăng lên 10.404 tỷ đồng vào năm 2013, tương ứng với tỷ lệ là 19,46%. Năm 2014 doanh số tiếp tục tăng lên 1.571tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ là 15,10%, doanh số thu nợ đạt ở mức 11.975 triệu
26
đồng, cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng đạt hiệu quả cao, góp phần làm giảm rủi ro tìm ẩn trong tương lai và nâng cao chất lượng tín dụng.
Biểu đồ 2.3.Tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng qua 3 năm 2012 – 2014
Đvt: tỷ đồng
Nguồn: phòng Tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thuận
Ngoài ra, tổng dư nợ cho vay qua các năm đều tăng qua các năm. Cụ thể là năm 2013 là 8.240tỷ đồng, tăng 25,96% so với năm 2012, dư nợ cho vay của ngân hàng năm
0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 Tổng vốn
huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dư
nợ Nợ xấu 5, 266 9, 902 8, 709 6, 542 58 6, 139 12, 090 10, 404 8, 240 60 7, 154 13, 208 11, 975 9, 168 65 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
27
2014 đạt 9.168 tỷ đồng, tăng 928 tỷ đồng so với năm 2013, từ đó cho thấy công tác quản lý tín dụng của ngân hàng khá tốt.
Tuy nhiên, nợ xấu tăng nhẹ từ 58 tỷ đồng năm 2012 lên 60 tỷ đồng vào năm 2013 và tiếp tục tăng vào năm 2014 đến 65 tỷ đồng, tỷ lệ tăng tương ứng là 3,45% năm 2013 và tăng lên 8,33% năm 2014. Nguyên nhân là do trong năm 2013 và 2014 tình hình nông nghiệp ở địa phương vẫn còn chịu sự tác động của suy thoái kinh tế, làm ảnh hưởng đến đời sống nông dân Bình Thuận, nên công tác thu hồi nợ gặp khó khăn theo. Năm 2012 – 2014 tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng luôn duy trì trong khoảng 0,70% đến 0,89%, từ đó làm giảm rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
2.3 Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp
2.3.1 Phân tích hoạt động tín dụng doanh nghiệp 2.3.1.1 Tín dụng doanh nghiệp theo thời gian 2.3.1.1 Tín dụng doanh nghiệp theo thời gian
Bảng 2.2. Tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp theo thời gian của ngân hàng qua 3 năm 2012 – 2014 ĐVT: tỷ đồng Năm Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh (%) 2013/2012 2014/2013 Ngắn hạn 1.697 2.157 2.340 27,11% 8,48% Trung và dài hạn 585 715 412 22,22% -42,38% Tổng 2.282 2.872 2.752 25,85% -4,18%
Nguồn: phòng Tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Bình Thuận
Qua bảng số liệu ta thấy tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp không ổn định, cụ thể năm 2013 tổng dư nợ cho vay của doanh nghiệp là 2.872 tỷ đồng, tăng 1,26 lần so với năm 2012. Dư nợ cho vay ngắn hạn của ngân hàng đạt 2.157 tỷ đồng, tăng 27,11% so với năm 2012. Dư nợ cho vay trung và dài hạn tăng từ 585 tỷ đồng năm 2012 lên 715 tỷ