II. Mĩt sỉ công tác nhằm hoàn thiện công tác lỊp báo cáo và phân tích báo cáo tài chính:
b.Lập bõo cõo lưu chuyển tiền tệ theo phương phõp trực tiếp b1 Căn cứ để lập:
b1. Căn cứ để lập:
Để lập bõo cõo lưu chuyển tiền tệ theo phương phõp trực tiếp ta căn cứ văo nhật kớ thu chi tiền trong năm, bõo cõo cú liớn quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng Ty.
b2. Trỡnh tự, phương phõp lập:
Cuối kỳ kế tõn tiến hănh phđn tớch trực tiếp cõc khoản mục thu chi tiền trớn sổ kế tõn vốn bằng tiền: Sổ cõi thu chi tiền theo từng loại hoạt động ( hoạt động sản xuất, hoạt động đầu tư, hoạt động tăi chớnh ) vă tiến hănh lớn bõo cõo lưu chuyển tiền tệ theo phương phõp trực tiếp.
b3. Bõo cõo lưu chuyển tiền tệ:
Ngăy 31/12/2002
Chỉ tiớu Mờ số Số tiền
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh
1.Tiền thu bõn hăng 01 7024199457 2.Tiền thu từ cõc khoản nợ phải thu 02 1362433139 3.Tiền đờ trả cho người bõn 04 (112000000) 4.Tiền đờ trả cho cụng nhđn viớn 05 1681825073 5.Tiền đờ nộp thuế nhă nước 06 (395811505) 6.Tiền đờ trả cho cõc khoản khõc 08 (11996622255) Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh 4997373763 II.Lưu chuyển tỡớn từ hoạt động đầu tư
1.Tiền thu từ lời cõc khoản đầu tư văo đơn vị khõc 22 1841018520 2.Tiền đầu tư văo cõc đơn vị 24 (99595348) 3.Tiền mua tăi sản cố định 25 (2635633936) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (894210764) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tăi chớnh
1. Tiền thu do đi vay 31 3382081581 2. Tiền thu từ lời tiền gữi 32 10000000 3. Tiền đờ trả nợ vay 34 (7454397652) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tăi chớnh (4062316071) Tiền tồn đầu kỳ 60 36586232 Tiền tồn cuối kỳ 70 77433160 Lưu chuyển tỡớn thuần trong kỳ 50 40846926 Nhận xĩt chung về ba dũng tiền thụng qua bõo cõo lưu chuyển tiền tệ trớn: Dũng tiền lưu trớn hoạt động kinh doanh cao lớn đến 4997373763 đồng Dũng tiền lưu chuyển từ hoạt động đầu tư 894210764 đồng mă chủ yếu đầu tư mua sắm tăi sản cố định lớn đến 2635633936 đồng chứng tỏ rằng Cụng Ty chỳ trọng đến việc đầu tư tăi sản cố định đđy lă một dấu hiệu rất tốt cho việc thu lợi trong tương lai, tiền đầu tư văo đơn vị khõc rất lớn 99595348 đồng cho thấy rằng Cụng Ty khụng những đầu tư văo mõy múc thiết bị mă cũn chỳ trọng đến việc đầu tư dăi hạn văo đơn vị khõc gúp phần tạo ra lời trong tương lai cho Cụng Ty.