- Bộ phận kế toỏn TSCĐ, vật tư hàng húa: KẾ TOÁN TRƯỞNG
2.2.2. Khỏi quỏt chung về NVL tại cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi.
- NVL trong xõy dựng của cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi là đối tượng lao động như gạch, cỏt đỏ, xi măng, cỏt… Những loại nguyờn vật liệu này thường được sử dụng để thi cụng xõy dựng cỏc hạng mục cụng trỡnh
- Phõn Loại NVL tại cụng ty: Căn cứ vào vai trũ, tỏc dụng yờu cầu quản lý thỡ NVL được chia thành:
- Nguyờn vật liệu chớnh: gạch, cỏt đỏ, xi măng, sắt thộp - Nguyờn vật liệu phụ: vụi, dõy thộp buộc, sơn
- Nhiờn liệu: xăng dầu
- Phụ tựng thay thế: cỏc loại vật tư được sử dụng để thay thế, sửa chữa, bảo dưỡng cỏc loại mỏy múc thiết bị xõy dựng cơ bản - Phế liệu: là cỏc loại vật liệu bị loại trừ, thanh lý, thu hồi như
gạch vỡ, sắt vụn, vỏ bao xi măng…
2.2.3. Hạch toỏn chi tiết NVL tại cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi
2.2.3.1. Thủ tục nhập kho, xuất kho NVL tại cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi.
Thủ tục chứng từ nhập kho NVL – CCDC: Quy trỡnh luõn chuyển PNK: theo quy định tất cả NVL – CCDC khi về đến cụng ty thỡ đều phải làm thủ tục kiểm nhận và nhập kho. Khi nhận được hoỏ đơn của người bỏn hoặc của nhõn viờn mua NVL – CCDC mang về, ban kiểm nghiệm của cụng ty sẽ
đối chiếu với kế hoạch thu mua và kiểm tra về số lượng, chất lượng quy cỏch sản xuất của NVL – CCDC để nhập kho
Căn cứ vào hoỏ đơn GTGT, kế toỏn lập PNK theo (MS01-VT), PNK phải cú đầy đủ chữ ký của kế toỏn trưởng và thủ kho mới hợp lệ
o PNK NVL – CCDC được lập thành 3 liờn đặt giấy than viết 1 lần, trong đú:
Liờn 1: lưu tại quyển
Liờn 2: giao cho người nhập hàng
Liờn 3: dựng để luõn chuyển và ghi sổ kế toỏn
o Người lập PNK ghi cột tờn chủng loại, quy cỏch và số lượng nhập theo chứng từ
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liờn 2: Giao cho khách hàng Ngày:10 Tháng:03 Năm: 2015
Mẫu số:01GTKT3/001 Ký hiệu:AA/11P
Số:0000241
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty TNHH Quỳnh Mai
Địa chỉ: Km 4, đường 284, Xó Song Mai, Tỉnh Bắc Giang Số TK: Điờn thoại:0240.855.237 Mó số thuế:24002861490 Họ Tờn người mua hàng: Nguyễn Văn Hải
Đơn vị : Cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi
Địa chỉ: Số 204, Đ.Thõn Nhõn Trung, TT.Bớch Động, H. Việt Yờn, Tỉnh Bắc Giang Hỡnh thức thanh toỏn: TM/CK Số Tk:
Mó số thuế :2400367239 STT Tờn hàng hóa dịch
vụ Đơn vị tính Sụ́ lượng Đơn giá Thành tiờ́n
A B C 1 2 3=1x2
01 Gạch rỗng Viờn 5000 2.000 10.000.000
02 Cát san nền M3 500 80.000 40.000.000
Cụ̣ng tiờ̀n hàng: 50.000.000 đ Thuờ́ suṍt GTGT: 10% Tiờ̀n thuờ́ GTGT: 5.000.000 đ
Tụ̉ng cụ̣ng tiờ̀n thanh toán: 55.000.000 đ Sụ́ tiờ̀n viờ́t bằng chữ: Năm mươi lăm triệu đồng chẵn..
Người mua hàng (ký, ghi rõ họ tờn)
Người mua hàng (ký, ghi rõ họ tờn)
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liờn 2: Giao cho khách hàng Ngày:10 Tháng:03 Năm: 2015
Mẫu số:01GTKT3/001 Ký hiệu:AA/11P
Số:0000163
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty Cổ phần xi măng Bắc Giang
Địa chỉ: Xó Hương Sơn, Huyện Lạng Giang, Tỉnh Bắc Giang Số TK: Điờn thoại: 0240.3636 775 Mó số:2400 125 180 Họ Tờn người mua hàng: Nguyễn Văn Hải
Đơn vị : Cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi
Địa chỉ: Số 204, Đ.Thõn Nhõn Trung, TT.Bớch Động, H. Việt Yờn, Tỉnh Bắc Giang Hỡnh thức thanh toỏn: TM/CK Số Tk:
Mó số thuế :2400367239
STT Tờn hàng hóa dịch vụ Đơn vị tính Sụ́ lượng Đơn giá Thành tiờ́n
A B C 1 2 3=1x2
01 Xi măng PCB30 Kg 20.000 1.100 22.000.000
Cụ̣ng tiờ̀n hàng: 22.000.000 đ Thuờ́ suṍt GTGT: 10% Tiờ̀n thuờ́ GTGT: 2.200.000 đ
Tụ̉ng cụ̣ng tiờ̀n thanh toán: 24.200.000 đ Sụ́ tiờ̀n viờ́t bằng chữ: Hai mươi bốn triệu hai trăm nghỡn đồng chẵn.
Người mua hàng
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liờn 2: Giao cho khách hàng Ngày:10 Tháng:03 Năm: 2015
Mẫu số:01GTKT3/001 Ký hiệu:AA/11P
Số:0000253
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty TNHH Quỳnh Mai
Địa chỉ: Km 4, đường 284, Xó Song Mai, Tỉnh Bắc Giang Số TK: Điờn thoại:0240.855.237 Mó số thuế:24002861490 Họ Tờn người mua hàng: Nguyễn Văn Hải
Đơn vị : Cụng ty TNHH Phỳc Thành Lợi
Địa chỉ: Số 204, Đ.Thõn Nhõn Trung, TT.Bớch Động, H. Việt Yờn, Tỉnh Bắc Giang Hỡnh thức thanh toỏn: TM/CK Số Tk:
Mó số thuế :2400367239
STT Tờn hàng hóa dịch vụ Đơn vị tính Sụ́ lượng Đơn giá Thành tiờ́n
A B C 1 2 3=1x2
01 Thộp cõy vằn Kg 5.000 12.460 62.300.000
Cụ̣ng tiờ̀n hàng: 62.300.000 đ Thuờ́ suṍt GTGT: 10% Tiờ̀n thuờ́ GTGT: 6.230.000 đ
Tụ̉ng cụ̣ng tiờ̀n thanh toán: 68.530.000 đ Sụ́ tiờ̀n viờ́t bằng chữ: Sỏu mươi tỏm triệu năm trăm ba mươi nghỡn đồng chẵn.
Người mua hàng
(ký, ghi rõ họ tờn) (ký, ghi rõ họ tờn)Người mua hàng
Lợi
Bộ phận:………. (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC
Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
BIấN BẢN KIỂM NGHIỆM
VẬT TƯ, CễNG CỤ, SẢN PHẨM, HÀNG HểA
Ngày 10 thỏng 03 năm 2015
Số... - Căn cứ cỏc húa đơn GTGT ngày 10 thỏng 03 năm 2015