B ng 2.8: C c u cho vay theo lo i ti n t n v tính: tri u VND
2009 2010 2011 2012 n
30/06/2013
Cho vay b ng VND 51.552.735 65.739.661 75.911.911 84.075.981 95.005.858
Cho vay b ng ngo i t và vàng 10.805.243 21.455.444 26.897.245 18.738.867 15.471.569
(Ngu n: Báo cáo th ng niên c a Ngân hàng TMCP Á Châu các n m 2011; 2012 và báo cáo gi a niên đ vào ngày 30/06/2013)
N u phân tích theo lo i ti n t cho vay thì hình th c cho vay b ng đ ng Vi t Nam chi m t tr ng cao trong t ng d n cho vay n m 2009 chi m 82,67%, n m 2010 chi m 73,4%, n m 2011 chi m 73,84%, n m 2012 chi m 81,77% và đ n 30/06/2013 chi m 85,6% t ng d n cho vay. T l gi i ngân b ng ngo i t và vàng chi m t l nh trong t ng d n cho vay. i u này ch ng t ngân hàng t p trung v n tín d ng b ng đ ng n i t , kéo theo l i nhu n đem l i t d n n i t này là khá cao đ ng th i r i ro c ng t ng đ i cao.
Tình hình d n nhìn chung qua các n m đ u t ng cao, s t ng tr ng này là có c s và g n li n v i các y u t thúc đ y nh : nhu c u v n t khách hàng, t n n kinh t nói chung và kinh t Thành ph H Chí Minh nói riêng. Và ch t l ng tín d ng thì quan tr ng h n vi c m r ng tín d ng. Ph n phân tích ch tiêu d n tín d ng trên cho th y s t ng tr ng khá cao c a ch tiêu này trong th i gian qua. Tuy nhiên, ho t đ ng tín d ng có hi u qu hay không l i ph thu c r t l n vào ch t l ng tín d ng.
2.2.5. Công tác đo l ng r i ro tín d ng
Th c hi n x p h ng tín d ng n i b khách hàng, ACB áp d ng mô hình 6C và đ c xây d ng c th riêng cho 03 nhóm đ i t ng khách hàng:
- Khách hàng doanh nghi p
- Khách hàng cá nhân, h kinh doanh
- Khách hàng là TCTD
T ng s đi m c a khách hàng đ c x p theo thang đi m t i đa là 100, đ c chia cho các tiêu chí, các b tiêu chí theo nh ng t l nh t đ nh. M i b tiêu chí, tiêu chí có k t c u và t tr ng đi m c th .
K t qu x p h ng tín d ng n i b đ c dùng làm c s đ phân lo i n theo i u 7 c a Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a Ngân hàng Nhà n c quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lỦ r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD khi có s ch p thu n b ng v n b n c a
H i đ ng qu n tr ACB và Ngân hàng Nhà n c ho c thông báo cho Ngân hàng Nhà n c theo quy đ nh.
i v i khách hƠng doanh nghi p: Th c hi n đánh giá khách hàng qua các tiêu chí c b n sau:
- Xác đ nh ngành ngh c a khách hàng:
Vi c xác đ nh ngành ngh kinh doanh c a khách hàng d a vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a khách hàng. Ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính là ho t đ ng đem l i t 50% t ng doanh thu trong 03 n m liên t c c a khách
hàng.
Tr ng h p khách hàng kinh doanh đa ngành nh ng không có ngành nào doanh thu chi m trên 50% t ng doanh thu thì l a ch n ngành có ti m n ng phát tri n nh t trong các ngành mà khách hàng có ho t đ ng đ ch m đi m.
Trong tr ng h p không xác đ nh đ c ngành ngh kinh doanh c a khách hàng doanh nghi p theo các cách trên thì có th phân lo i khách hàng vào ngành ngh có b ch tiêu kh t khe h n theo quan đi m r i ro.
- Xác đ nh quy mô: Vi c xác đ nh quy mô ho t đ ng c a khách hàng ph thu c vào ngành ngh kinh t mà khách hàng đang ho t đ ng.
- Xác đ nh hình th c s h u: phân lo i khách hàng theo hình th c s h u đ ch m đi m đ i v i b ch tiêu phi tài chính. Khách hàng đ c phân lo i thành 03
nhóm sau:
Doanh nghi p Nhà n c: bao g m doanh nghi p 100% v n thu c s h u Nhà n c, doanh nghi p có c ph n chi ph i c a Nhà n c theo quy đ nh c a pháp lu t.
Doanh nghi p 100% v n n c ngoài, doanh nghi p liên doanh gi a bên Vi t Nam và bên n c ngoài theo quy đ nh c a pháp lu t.
Doanh nghi p thu c lo i hình s h u khác: bao g m các doanh nghi p không thu c 02 lo i hình s h u nêu trên.
- Ch m đi m các ch tiêu tài chính: Vi c đánh giá y u t tài chính c a khách hàng doanh nghi p qua vi c phân tích báo cáo tài chính n m g n nh t. Các nhóm ch tiêu tài chính đ c xem xét bao g m:
Nhóm ch tiêu thanh kho n: đánh giá kh n ng tr n trong ng n h n c a doanh nghi p t tài s n ng n h n.
Nhóm ch tiêu ho t đ ng: đánh giá hi u su t s d ng tài s n doanh nghi p và các c u ph n tài s n c a doanh nghi p.
Nhóm ch tiêu t tài tr : đánh giá tính h p lỦ trong c c u v n tài tr cho ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p.
Nhóm ch tiêu sinh l i: đánh giá hi u qu ho t đ ng c a doanh nghi p thông qua kh n ng sinh l i c a doanh nghi p.
- Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính: vi c đánh giá y u t phi tài chính c a khách hàng doanh nghi p qua vi c xem xét các nhóm ch tiêu sau:
Nhóm ch tiêu trình đ qu n lỦ và môi tr ng n i b c a doanh nghi p: đánh giá hi u qu , tính n đ nh trong ho tđ ng kinh doanh c a doanh nghi p.
Nhóm ch tiêu đ c đi m kinh doanh c a doanh nghi p: đánh giá tính n đ nh c a th tr ng đ u vào, đ u ra, kh n ng c nh tranh c a doanh nghi p.
Nhóm ch tiêu kh n ng tr n c a doanh nghi p: đánh giá kh n ng tr n , ph ng án kinh doanh.
Nhóm ch tiêu quan h v i TCTD: đánh giá tình hình giao d ch, uy tín quan h v i TCTD.
Nhóm ch tiêu đánh giá ngành: đánh giá tính n đ nh c a môi tr ng kinh doanh, r i ro ngành.
i v i khách hƠng cá nhơn, h kinh doanh: th c hi n đánh giá và ch m đi m khách hàng qua các tiêu chí c b n sau:
- B ch tiêu ch m đi m khách hàng vay tiêu dùng:
Nhóm ch tiêu thông tin v nhân thân: đánh giá v tu i tác ngh nghi p, tình tr ng c trú, gia c nh c a khách hàng.
Nhóm ch tiêu kh n ng tr n : đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng c n c vào các y u t sau: tình hình thu nh p, tích l y, kh n ng tài chính c a
khách hàng.
Nhóm ch tiêu quan h v i TCTD: đánh giá v thi n chí tr n c a khách hàng, m i quan h tr c ti p c a ACB v i khách hàng trên khía c nh l ch s
tín d ng, ti n g i, m c đ s d ng các d ch v khác c a ACB, quan h c a khách hàng v i các TCTD khác.
- B ch tiêu ch m đi m khách hàng vay kinh doanh:
Nhóm ch tiêu thông tin v thân nhân c a ch h kinh doanh: đánh giá v tu i tác,ngh nghi p, tình tr ng c trú, gia c nh c a khách hàng.
Nhóm ch tiêu thông tin v h kinh doanh: đánh giá v t ch c s n xu t kinh doanh c a c s s n xu t kinh doanh, tính hi u qu và m c đ r i ro c a ph ng án kinh doanh.
Nhóm ch tiêu kh n ng tr n : đánh giá kh n ng tr n c a khách hàng c n c vào các y u t sau: tình hình thu nh p, tích l y, kh n ng tài chính c a
khách hàng.
Nhóm ch tiêu quan h v i TCTD: đánh giá v thi n chí tr n c a khách hàng, m i quan h tr c ti p gi a ACB v i khách hàng trên khía c nh l ch s tín d ng, ti n g i, m c đ s d ng d ch v khác c a ACB, quan h c a khách hàng v i các TCTD khác.
i v i khách hƠng lƠ TCTD: th c hi n đánh giá và ch m đi m khách hàng
qua các tiêu chí sau:
- B ch tiêu tài chính:
Nhóm ch tiêu m c đ an toàn v n: đánh giá m c đ phù h p c a v n c a
TCTD.
Nhóm ch tiêu ch t l ng tài s n: đánh giá m c đ r i ro trong danh m c tài s n c a TCTD và kh n ng bù đ p các t n th t n u r i ro x y ra đ i v i
TCTD.
Nhóm ch tiêu kh n ng thanh kho n: đánh giá kh n ng thanh toán các kho n n trong ng n h n c a TCTD.
Nhóm ch tiêu kh n ng sinh l i: đánh giá m c đ hi u qu trong ho t đ ng c a TCTD.
- B ch tiêu phi tài chính:
Nhóm ch tiêu đánh giá môi tr ng kinh doanh: đánh giá m c đ thu n l i và khó kh nc a môi tr ng kinh doanh tác đ ng t i ho t đ ng c a TCTD.
Nhóm ch tiêu n ng l c c a lãnh đ o, môi tr ng n i b và kh n ng c nh tranh c a TCTD: đánh giá m t cách t ng th kh n ng qu n tr đi u hành c a ban lãnh đ o TCTD c ng nh k t qu ho t đ ng chung c a TCTD.
Nhóm ch tiêu m c đ b n v ng c a s phát tri n kinh doanh: đánh giá môi tr ng kinh doanh c a ngành.
Nhóm ch tiêu đánh giá các y u t khác: đánh giá kh n ng ti p c n các ngu n v n vay/tài tr / y thác trên th tr ng, tri n v ng phát tri n c a TCTD, m c đ tuân th các quy đ nh pháp lu t...
T ng h p đi m c a khách hƠng: đi m c a khách hàng đ c xác đ nh theo công th c: i m c a khách hàng = ∑ (T tr ng tính đi m các b ch tiêu) x 100 đi m
2.3. Công tác ki m soát r i ro tín d ng c a ACB2.3.1. B máy t ch c c p tín d ng 2.3.1. B máy t ch c c p tín d ng
B máy ho t đ ng c p tín d ng có các phòng nghi p v t i H i s , các chi nhánh và các phòng giao d ch trên toàn h th ng ACB>
Ban giám đ c chi nhánh phân công giám đ c chi nhánh ph trách qu n lỦ r i ro tín d ng và phó giám đ c ph trách quan h khách hàng đ th c hi n vi c phê duy t tín d ng theo quy trình cho vay đ i v i khách hàng là doanh nghi p c a ACB, đ i v i nhóm các khách hàng khác, giám đ c chi nhánh th c hi n phân công phê duy t tín d ng trong Ban giám đ c.
Nhìn chung đ i ng cán b làm c a tác tín d ng c a ACB có trình đ chuyên môn, đ c đào t o bài b n, t t nghi p các chuyên ngành tài chính, kinh t , ngân hàng. Tuy nhiên đa s cán b còn tr , kinh nghi m th c ti n ch a nhi u, m t s cán b tín d ng có n ng l c thuyên chuy n công tác qua các TCTD khác có ch đ đãi ng t t h n.
2.3.2. Th m quy n phán quy t
Quy đ nh v th m quy n phê duy t gi i h n tín d ng/c p tín d ng đ i v i khách hàng đ c T ng giám đ c ACB ban hành riêng cho t ng đ n v chi nhánh, phòng giao d ch trên toàn h th ng ACB.
Trong tr ng h p gi i h n tín d ng/c p tín d ng v t th m quy n v giá tri và/ho c th i h n, chi nhánh trình H i s phê duy t.
2.3.3. Chính sách tín d ng
T nh ng r i ro đã g p ph i trong quá trình kinh doanh nh ng n m qua, hi n nay ACB đang th c hi n: “T ng tr ng tín d ng trên c s t p trung nâng cao ch t l ng và h ng t i các ch t l ng qu c t ” v i m t s đ nh h ng c b n:
Ti p t c t ng c ng qu n tr r i ro, nâng cao ch t l ng tín d ng, m r ng tín d ng an toàn, t p trung vào các d án th t s kh thi và hi u qu , đ ng th i v i vi c t p trung gi i quy t n x u và ki m soát ch t ch n quá h n.
T p trung tín d ng cho các doanh nghi p v a và nh , cho vay bán l , gi m d n cho vay đ i v i các doanh nghi p nhà n c là khách hàng truy n th ng c a ACBcó tình hình tài chính ch a t t, kh n ng phát tri n kinh doanh h n ch . Chú tr ng công tác th m đ nh tín d ng và nâng t l cho vay có b o đ m đ t ng trách nhi m c a khách hàng c ng nh h n ch t n th t khi r i ro x y
ra.
T ng c ng các gi i pháp marketing, phát tri n th ng hi u. Có chính sách h p lỦ đ ti p c n các d án đ u t , các khách hàng trong các c m công nghi p và khu công nghi p t p trung.
2.3.4. Quy trình tín d ng
Hi n nay ACB đang th c hi n 2 quy trình tín d ng dành cho các đ i t ng khách
hàng khác nhau:
i v i cho vay khách hàng cá nhân: áp d ng quy trình cho vay khách hàng cá nhân c a ACB.
i v i cho vay khách hàng doanh nghi p: áp d ng quy trình cho vay khách hàng doanh nghi p, quy trình này quy đ nh vi c cho vay khách hàng doanh nghi p ph i qua 3 b ph n đ c l p là Quan h khách hàng, qu n lỦ r i ro tín d ng và qu n lỦ n . Theo mô hình này, các phòng ch c n ng có chuyên môn hóa cao h n đ nâng cao tính khách quan và ph n bi n tín d ng đ c l p:
Phòng quan h khách hàng: th c hi n ch c n ng bán hàng, là đ u m i d ch v m t c a cung c p các s n ph m d ch v và đ a ra chính sách giá t ng th đ i v i khách hàng. Phòng quan h khách hàng là n i kh i t o tín d ng và đ xu t Ủ ki n v thi t l p quan h tín d ng v i khách hàng.
Phòng qu n lỦ r i ro tín d ng: th c hi n th m đ nh chuyên sâu, đ c l p v i m c đích nâng cao ch t l ng qu n tr r i ro, minh b ch quy trình c p tín d ng cho khách hàng.
Phòng qu n lỦ n : th c hi n qu n lỦ và th c hi n các tác nghi p liên quan đ n vi c gi i ngân, thu h i n , đ m b o s li u trên h th ng kh p đúng v i s li u trên h s , l u gi h s và b o đ m tính tuân th trong quy trình tín d ng.
Ki m tra gi i ngân s đ c th c hi n theo phê duy t c a c p th m quy n. V c b n phòng qu n lỦ n s tham gia vào quá trình ki m soát gi i ngân, đ m b o s đ c l p và khách quan trong th c hi n các quy t đ nh c p tín d ng. Các tr ng h p mang tính ph c t p thì phòng quan h khách hàng, phòng qu n lỦ r i ro ho c Ban giám đ c tham gia vào quá trình này.
2.3.5. B o đ m ti n vay
Ph ng ánkinh doanh kh thi, hi u qu là tiêu chí quy t đ nh trong vi c xem