- Ngƣời xin mở L/C (Applicant for L/C): là ngƣời nhập khẩu hay ngƣời mua yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm pháp lý về việc trả tiền của ngân hàng cho ngƣời bán theo L/C này.
- Ngƣời thụ hƣởng L/C (Beneficiary): Ngƣời thụ hƣởng còn gọi là ngƣời hƣởng hay ngƣời hƣởng lợi L/C. Thƣo quy định của L/C, đây là ngƣời đƣợc hƣởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán. Tuỳ hoàn cảnh cụ thể mà ngƣời thụ hƣởng L/C có thể có những tên gọi khác nhau nhƣ: seller, exporter, drawer, contractor.
- Ngân hàng phát hành (issuing Bank – Opening Bank): là ngân hàng theo yêu cầu của ngƣời mua, phát hành một L/C cho ngƣời bán hƣởng. Ngân hàng phát hành thƣờng đƣợc các bên quy định trong hợp đồng ngoại thƣơng, nếu không có sự thoả thuận trƣớc thì nhà nhập khẩu đƣợc phép lựa chọn ngân hàng phát hành. - Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng đƣợc ngân hàng phát hành
yêu cầu thông báo L/C cho ngƣời thụ hƣởng. Ngân hàng thông báo thƣờng là một đại lý hay một chi nhánh của ngân hàng phát hành ở nƣớc nhà xuất khẩu.
- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): trong trƣờng hợp nhà xuất khẩu muốn có sự bảo đảm chác chắn của L/C, thì một ngân hàng có thể đứng ra xác nhận L/C theo yêu cầu của ngân hàng phát hành. Thông thƣờng NHXN là một ngân hàng lớn có uy tín và có nhiều trƣờng hợp NHTB là NHXN. Muốn đƣợc xác nhận thì ngân hàng phát hành phải trả chi phí rất cao, có thể phải đặt cọc 100% giá trị của L/C.
- Ngân hàng chỉ định (Nominated Bank): là NHXN hoặc bất cứ ngân hàng nào khác đƣợc NHPH uỷ nhiệm để khi nhận đƣợc bộ chứng từ xuất trình phù hợp với những quy định trong L/C thì:
+ Thanh toán ngay cho ngƣời thụ hƣởng. Ngân hàng đƣợc chỉ định thanh toán có tên gọi là Paying Bank.
+ Chấp nhận hối phiếu kỳ hạn. Ngân hàng đƣợc chỉ định chấp nhận hối phiếu có tên gọi là Accepting Bank
GVHD: ThS. Võ Tƣờng Oanh
23
+ Chiết khấu hối phiếu hoặc bộ chứng từ. + Chịu trách nhiệm trả chậm giá trị của L/C.
Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của NHCĐ là giống ngân hàng phát hành khi nhận đƣợc bộ chứng từ nhà xuất khẩu gửi đến.