IV. KINH NGHIỆM VẾ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI Ở M Ộ T số N Ư Ớ C T R Ê N T H Ê GIỚ
1. Những kết quả đạt được
1.4. Mở rộng đối tượng thuê tài chính và đa dạng hoa các hình thức thuê tài chính
xác hơn, từ đó giảm được chi phí trong việc thẩm định và thực hiện việc kiẩm tra sau đối với tài sản cho thuê. Điều này đồng nghĩa với việc giảm lãi suất cho thuê, nâng cao sức cạnh tranh của công ty.
1.4. Mở rộng đối tượng thuê tài chính và đa dạng hoa các hình thức thuê tài chính chính
Đẩ phát triẩn dịch vụ CTTC, phải mở rộng cho thuê đối với tất cả các thành phẩn kinh tế với các hình thức thuê đa dạng. Cẩn nghiên cứu, xem xét bổ sung tài sản cho thuê, quy định tại Nghị định 16/CP. Theo nghị định ngày, bất động sản chưa được xếp vào loại tài sản CTTC. Điẩu này không phù hợp với thông lệ quốc tế. Trong điẩu kiện ở Việt Nam hiện nay, cần phải triẩn khai dịch vụ cho thuê bất động sản. Tuy nhiên đẩ triẩn khai được giao dịch này cần có văn bản hướng dẫn chi tiết về đối tượng tham gia, thời hạn của hợp đổng, giá thuê.. .đẩ tránh những rủi ro cho các bên khi tham gia giao dịch.
Trong thời gian qua, cũng nhu hầu hết các công ty CTTC ở Việt Nam, Công ty mới chỉ thực hiện cho thuê với khách hàng theo hợp đổng thoa thuận ba bẽn. Đây là loại hợp đồng chiếm tỷ lệ lớn nhất. Trong tương lai đẩ cho hoạt động CTTC ngày
một phát triển và đa dạng, Công ty có thể mở rộng hoạt động sang một số hình thức khác như:
• Cho thuê vận hành
Ngoài hình thức CTTC, Công ty CTTC có thể triển khai cho thuê hoạt động. So với CTTC, cho thuê hoạt động cũng có những lợi thế nhất định: Người đi thuê chỉ thuê trong thời gian ngắn, do nhu cầu sự dụng thiết bị mang tính thời hạn, kết thúc hợp đổng thuê không có sự chuyển giao quyền sở hữu tài sản từ công ty CTTC sang người thuê. Người thuê không hạch toán giá trị tài sản thuê vào bảng cân đối kế toán m à chỉ hạch toán tiền thuê như là chi phí...Vì vậy cho thuê hoạt động cũng được nhiều doanh nghiệp quan tâm. Song để triển khai hình thức cho thuê này, công ty CTTC cán phải tạo dựng được mối quan hệ với các nhà sản xuất máy móc, thiết bị có uy tín ở trong nước và ở ngoài nước, phải có đội ngũ cán bộ có nhiều kinh nghiệm, am hiểu công nghệ và thị trường, cũng như cần có thị trường mua, bán máy móc, thiết bị cũ. Ớ Việt Nam, những vấn đề nêu trên còn thiếu và yếu, trong khi cho thuê hoạt động, người thuê có thể đơn phương huy hợp đổng, nên mức độ rủi ro trong hoạt động này sẽ cao. Song trong điểu kiện khoa học - công nghệ luôn phát triển, nhu cầu đầu tư máy móc thiết bị hiện đại mang tính thời hạn của doanh nghiệp Việt Nam là rất lớn. Trong trường hợp này nếu mua hoặc thuê tài chính thì hiệu quả không cao. Vì thế cẩn thiết phải triển khai dịch vụ cho thuê hoạt động để đáp ứng nhu cầu về máy m ó c thiết bị cho doanh nghiệp. Trong thời gian trước mắt, Cõng ty có thể liên kết với nhà sản xuất hay một nhà cung cấp máy móc thiết bị để cho thuê hoạt động. Sau này khi hoạt động của công ty đã đi vào ổn định cũng như đã hội đủ điều kiện thì có thể triển khai cho thuê vân hành một cách rộng rãi.
• Cho thuê liên kết
Đây là một phương thức được sự dụng đối với các tài sản có giá trị lớn, một bên cho thuê không đủ vốn để tài trợ hoặc sợ rủi ro vì tập trung vốn quá lớn vào một khách hàng, Công ty có thể liên kết với các Công ty CTTC hoặc Ngân hàng hoặc bên cung ứng tham gia để đồng tài trợ. Mỗi ngân hàng hiện có một thế mạnh trong những khu vực thị trường nhất định: Ngân hàng Đẩu Tư và Phát Triển Việt Nam mạnh trong tài trợ cho các doanh nghiệp thi công xây lắp; Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn mạnh trong lĩnh vực dự án nông nghiệp; Ngân hàng Công
Thương mạnh trong tài trợ dự án công nghiệp; Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có nhiều khách hàng truyền thống hoạt động xuất nhập khẩu. Vì vậy sẽ là hợp lý nếu các công ty CTTC thuộc các Ngân hàng Thương mại quốc doanh cùng nhau đổng cho thuê một dự án. Các thành viên góp vốn để đổng cho thuê một dụ án vói các mức đóng góp nhất định do các bên thoa thuận. Khi thực hiện hợp đổng cho thuê với một khách hàng trong một lĩnh vực cụ thể nào đó thì công ty thuộc ngân hàng có kinh nghiệm về lĩnh vực đó nên làm công ty đầu mối.
Ngoài ra, công ty cũng có thể đa dạng hoa các hình thức cho thuê khác như: Cho thuê kèm dịch vụ, cho thuê trở góp, cho thuê hoàn trở từng phần...
1.5. Xây dựng và hoàn thiện quy trình cho thuê tài chính
Hiện nay, việc xây dựng và hoàn thiện quy trình hoạt động cho thuê tài chính chưa được Cõng ty cho thuê tài chính chú trọng một cách đúng mức, thể hiện ở chỗ các công ty cho thuê tài chính chưa xây dựng quy trình này thành cẩm nang cho cán bộ trong công ty thực hiện. Sau đây là một số để xuất nhằm xây dựng và hoàn thiện các hướng dẫn đó:
a. Thủ tục
Cho thuê tài chính là một nghiệp vụ tài trợ vốn trung và dài hạn. Như vậy, một khách hàng muốn được tài trợ vốn thì dự án có nhu cầu thuê tài chính cần phởi có gần đủ điều kiện như đã được quy định trong các quan hệ tín dụng. Điều đặc biệt quan trọng là công ty phởi đánh giá chính xác tư cách pháp nhân, uy tín của khách hàng, đánh giá đúng vè khở năng tài chính của khách hàng (như đánh giá các chỉ số về NPV, IRR của dự án, đánh giá khở năng thanh toán, doanh thu, lợi nhuận...) không chỉ dựa trên các tài liệu do khách hàng cung cấp m à còn phởi tìm kiếm các thông tin trên nhiều phương diện khác nhau, có như vậy mới đánh giá đúng được tính khở thi của dự án.
Hổ sơ xin tài trợ thuê tài chính cũng tương tự như hồ sơ xin vay vốn cố định (trung, dài hạn) nhưng chỉ khác ở một số điểm sau:
- Không cần hồ sơ cam kết thế chấp như xin vay vốn. Nhưng trong một số trường hợp như dự án có nhu cầu thuê tài chính có tính khở thi không cao thì công ty cho thuê tài chính có thể đòi hòi người đi thuê phởi có sự bởo lãnh bằng tài sởn của
người t h ứ ba v ề việc thực h i ệ n nghĩa vụ cùa người đi thuê theo như đã giao ước trong hợp đổng thuê.
- N g ườ i đi thuê c u n g cấp h ổ sơ về nhà c u n g ứng c h o công t y c h o thuê tài chính với những n ộ i d u n g như: Địa chỉ, tên nhà c u n g ứng, lĩnh vực hoạt động chính của nhà c u n g ứng, các tài l i ệ u liên quan đến nhà c u n g ứng.
- N h u cầu c ủ a người đi thuê được thả hiện trong h ợ p đồng thuê tài chính theo phương thức cho thuê tài chính nào.
Đả người đi thuê có điều k i ệ n l ự a chọn tài sản cẩn thuê thì công t y cho thuê tài chính cẩn l ậ p danh m ụ c tài sản m à h ọ có thả tài trợ c h o các doanh nghiệp v ớ i các nội dung chính như sau: Tên tài sản, giá cả, n ă m sản xuất, nơi sản xuất, chuyên dùng hay thông dụng, đặc tính k ỹ thuật và những dịch v ụ liên quan tới tài sản.
b. Quy trình tài trợ qua hoạt động cho thuê tài chính
- Xét duyệt tài trợ.
N ộ i d u n g và trình t ự xét duyệt tài t r ợ q u a cho thuê tài chính c ũ n g g i ố n g như xét duyệt cho vay. So v ớ i cho vay thì tài trợ q u a cho thê tài chính ít gặp r ủ i r o hơn. Vì vậy, có thả có những tiêu chuẩn được x e m xét rất k ỹ lưỡng trong k h i xét duyệt cho vay nhưng l ạ i được x e m xét tương đố i dễ dãi hơn t r o n g k h i xét duyệt cho thuê tài chính.
Sau k h i xét duyệt xong, n ế n công t y cho thuê tài chính chấp thuận hình thúc cho thuê tài chính nào m à h ọ sẽ tài t r ợ thì quá trình tài t r ợ được t i ế n hành p h u thuộc vào điều k i ệ n c ụ t h ả m à các bên tham g i a đã thoa thuận trong hóp đổng cho thuê tài chính.
- T i ế n hành tài trợ.
Công t y cho thuê tài chính nào chưa có sự khảo sát k ỹ càng v ề c u n g và cẩu m á y m ó c , t h i ế t bị và công nghệ trong giai đoạn hiện nay thì công t y đó chỉ nên đóng vai trò đơn thuần là người cung cấp tài chính m à chưa nên m u a trước tài sản đả đợ i khách hàng có n h u cầu m ớ i cho thuê được. T u y nhiên, t r o n g quá trình hoạt động k i n h doanh, công t y c h o thuê tài chính đã và sẽ có t r o n g t a y những tài sản m à ngân hàng "mẹ" đã x i ế t n ợ và c h u y ả n sang hình thức cấp v ố n hoặc bán lại cho còng ty đả dùng cho thuê tài chính cùng v ớ i tài sản được t h u h ồ i v ề k h i đáo hạn hợp đồng đặc
biệt hoặc d o người thuê tài chính v i phạm hợp đồng cho thuê. - T h u t i ề n thuê và k i ể m t r a tài sản.
T h ờ i hạn c h o thuê bắt đầu tư lúc người thuê nhận tài sản và q u y ề n sử dụng tài sản đế n lúc c h ấ m d ứ t hợp đồng thuê tài chính. T h ờ i h ạ n c h o thuê được chia r a các kỳ hạn tính t i ề n thuê: Tháng, quý, n ă m t u y theo thoa thuận vói người thuê. N g ườ i thuê phải có trách n h i ệ m thanh toán t i ề n thuê đớy đủ và đúng h ạ n theo thoa thuận trong hợp đổng cho thuê tài chính. N ế u người thuê v i p h ạ m việc thanh toán t i ề n thuê, công t y c h o thuê tài chính sẽ phạt quá hạn hoặc t i ế n hành t h u h ồ i tài sản cho thuê trước hạn. T r o n g m ộ t số trường hợp, người thuê có thể x i n g i a han việc thanh toán t i ề n thuê n h u : N g ườ i thuê là khách hàng có u y tín nhưng t r o n g sản xuất k i n h doanh của h ọ có thể gặp khó khăn trong m ộ t thời g i a n nào đó do t r ở ngại khách quan và h ọ có k h ả năng thanh toán được t i ề n thuê tài sản vào thời gian l i ề n ké.
Định k ỳ hoặc đột xuất, công t y cho thuê tài chính cần t i ế n hành k i ể m tra việc sử dụng tài sản cùa người thuê để x e m mục đích sử dụng và bảo q u ả n tài sản cùa người thuê. N h ữ n g cán b ộ k i ể m tra có thể là cán bộ k ỹ thuật c ủ a công t y cho thuê tài chính hay do chuyên g i a kỹ thuật m à công t y cho thuê tài chính thuê thực hiện t u y theo q u y định c ủ a hợp đồng cho thuê tài chính.
- T h u h ồ i tài sản.
V i ệ c thu h ồ i tài sản đã tài trợ được thực hiện trong các trường hợp:
+ N g ườ i thuê v i phạm những điều khoản đã thoa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính.
+ N g ườ i thuê không còn được phép sản xuất sản phớm (vì lý do khách quan hay c h ủ quan) do tài sản đi thuê làm ra.
+ Tài sản được trả l ạ i k h i hét thời hạn hợp đổng thuê. N ế u tài sản được c h o thuê bằng phương thức cho thuê vận hành t h i tàn sản đó có thể bị trả lại bất cứ lúc nào. Tài sản thu h ổ i v ề cớn được k h ớ n trương tìm k i ế n người thuê.
V i ệ c bán tài sản do thu h ồ i m à có hoặc những tài sản có thể t i ế p tục cho thuê thì tránh bị động v ố n cần được thực hiện như sau: K ý g ử i tài sản ở các tổ chức thương m ạ i n h ờ bán giúp hoặc thương lượng v ớ i nhà c u n g ứng m u a l ạ i tài sản.
Khi hết hạn hợp đồng cho thuê tài chính, công ty cho thuê tài chính cùng người thuê tài sản tiến hành thủ tục kết thúc hợp đồng với nội dung:
+ Gia hạn hợp đồng cho thuê tài chính nếu người thuê còn có yếu nhu cẩu thuê tiếp.
+ Thu hổi các khoản nợ m à người thuê còn thiếu.
+ Kiểm tra lại tài sản và tiến hàng xử lý tài sản cho thuê tài chính theo các hướng sau: Bán lại tài sản và chuyển giao quyền sở hữu tài sản cho người thuê; Thu hồi lại tài sản để tiếp tục cho thuê hoặc bán thanh lý.
Trường hợp, hợp đồng cho thuê tài chính phải kết thúc trước hạn do lịi của người thuê thì nội dung kết thúc hợp đồng như sau:
+ Thu hổi tài sản và các khoản nợ còn thiếu cùa người thuê. + Người thuê phải bổi thường những thiệt hại do lịi của họ gây ra. 2. Các giải pháp quản trị điều hành
2.1. Xây dựng chiến lược đào tạo cán bộ
Trong điều kiện hoạt động của công ty ngày một phát triển như hiện nay đòi hỏi những con người làm việc trong môi trường đó ngày càng phải hoàn thiện mình đặc biệt về mặt kiến thức. Chính vì thế ngoài việc thành lập thêm các bộ phận chuyên trách mới thì việc nâng cao trình độ nghiệp vụ cho các cán bộ tác nghiệp của công ty ngày một trở nên quan trọng và cần thiết. Đứng trước đòi hỏi này, công ty cần đào tạo, huấn luyện cán bộ để họ có thể tư vấn cho khách hàng về máy móc, thiết bị, cõng nghệ cũng như các dịch vụ hiện có và sẽ có của các công ty cho thuê tài chính. Muốn vậy, trong thời gian tới công ty cần quan tâm xây dựng chiến lược vẻ tuyển dụng cũng như đào tạo và đào tạo lại cán bộ theo hướng:
- Tuyển chọn cán bộ có trình độ, năng lực và có tâm huyết đối với công việc kinh doanh của công ty.
- Đào tạo, nâng cao trình độ thẩm định kỹ thuật của cán bộ, bổ sung kiến thức kinh doanh trong nền kinh tế thị trường để cán bộ có thể đưa ra lời khuyên cho doanh nghiệp.
CÓ thị trường CTTC phát triển để cử cán bộ đi học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình
độ kiến thức nghiệp vụ chuyên sâu.
- Động viên, khuyến khích cán bộ tự tìm hiểu, học hỏi, nghiên cứu, trau dổi các kiến thức cần thiết cho hoạt động kinh doanh của các công ty cho thuê tài chính. - Định kỳ hoảc đột xuất mở các cuộc hội thảo về chuyên m ô n trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của các công ty cho thuê tài chính để các cán bộ, nhân viên trong các công ty có dịp trao đổi về nghề nghiệp nhằm nâng cao nhận thức về nghề nghiệp cho họ.
- Cuối cùng, sắp xếp và luân chuyển cán bộ, nhân viên sao cho hợp lý đế họ có thể phát huy khả năng của mình một cách tốt nhất nhằm đạt kết quả cao nhất trong công việc được giao trên cơ sở đó công ty sẽ đạt được những mục tiêu của mình đề ra.
2.2. Đẩy mạnh quảng cáo,tiếp thị
Cho thuê tài chính là một dịch vụ còn khá mới mẻ đối vái các doanh nghiệp ờ Việt Nam. Để mở rộng và nâng cao hiệu quả của kênh tiếp vốn này, cẩn phải có chương
trình phổ biến kiến thức cơ bản về CTTC, không chỉ dừng lại ở mức quảng cáo trên một số báo chí, tổ chức hội nghị khách hàng hàng năm m à cần đẩy mạnh hơn nữa hoạt động này bằng cách tiến hành:
- Đăng tải nghiệp vụ CTTC và hoạt động của Công ty trên các phương tiện thông tin đại chúng như đài phát thanh truyền hình, báo chí nhất là các báo, tạp chí kinh tế và các báo, tạp chí trong ngành ngân hàng - tài chính, tín dụng. Ngoài ra việc quảng cáo trên mạng cũng là một hình thức quảng cáo có hiệu quả.
- Chủ động tiếp thị, tiếp xúc với các Tổng công ty, các tập đoàn, các doanh
nghiệp có uy tín để nắm bắt được các nhu cầu về vốn và các dự án mới cần đầu tu của doanh nghiệp.
- Đẩy mạnh hoạt động phối hợp với các chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương
Việt Nam để qua đó, các đơn vị này thực hiện công tác tiếp thị khách hàng cho công ty. Các chi nhánh dễ dàng hơn trong giao dịch với các doanh nghiệp, nắm bắt nhu cầu khách hàng. Với những địa bàn ở xa thì công tác tiếp thị gián tiếp như thế này sẽ