62 31/7 Trả tiền lương cho
4.1.3 Kế toỏn tiền gửi ngõn hàng
Tiền gửi ngõn hàng là một bộ phận của vốn bằng tiền của doanh nghiệp gửi tại ngõn hàng, kho bạc giỳp cho việc thanh toỏn chi trả của cỏc doanh nghiệp với khỏch hàng và cỏc doanh nghiệp của đối tượng thanh toỏn khỏc nhanh chúng và thuận lợi, an toàn phự hợp với chế độ quản lý thanh toỏn quy định đồng thời tạo cho doanh nghiệp lói thu từ tiền gửi.
Nguồn hỡnh thành tiền gửi của cụng ty là từ cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh toàn bộ vốn bằng tiền trừ số được phộp để lại quỹ theo quy định và thỏa thuận của ngõn hàng phục vụ nhu cầu chi tiờu hàng ngày của cụng ty cũn lại gửi vào tài khoản ngõn hàng.
Quy định hạch toỏn tiền gửi ngõn hàng trong cụng ty;
+ Căn cứ để ghi chếp cỏc nghiệp vụ liờn quan đến tiền gửi của cụng ty là giấy bỏo Nợ, giấy bỏo Cú, sộc chuyển khoản,.. Khi nhận được cỏc chứng từ từ đú kế toỏn phải kiểm tra đối chiếu với chứng từ gốc kốm theo
+Trường hợp cú sự chờnh lệch giữa số liệu kế toỏn và ngõn hàng thỡ vẫn phải theo dừi
chứng từ ngõn hàng số chờnh lệch đú phải theo dừi ở tài khoản phải thu, phải trả đồng thời thụng bỏo cho ngõn hàng đối chiếu xỏc minh lại
Người ghi sổ (Ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn) Ngày 31 thỏng 7 năm 2011 Giỏm đốc (Ký, họ tờn, đúng dấu)
+ Trường hợp tăng giảm tiền gửi ngõn hàng là ngoại tệ phải quy đổi ra VN đồng để ghi sổ tiền gửi ngõn hàng kế toỏn tuõn thủ cỏc quy định kế toỏn nhập xuất tiền mặt
NGÂN HÀNG: VIETCOMBANK MST: Mẫu số :01GTKT2/004 Ký hiệu : AA/12T Số: 259 GIẤY BÁO Cể
(kiờm húa đơn thu phớ dịch vu)
Liờn 2 giao cho khỏch hàng Ngày26/07/2011
Số tài khoản: 01200000340001
Khỏch hàng: Cụng ty TNHH thương mại kỹ thuật Minh Thành Mó số thuế khỏch hàng: 4600640009
Địa chỉ: Lụ Số 3 Lờ Đức Thọ-Mễ Trỡ – Từ Liờm – Hà Nội
Chỳng tụi xin thụng bỏo đó ghi cú vào tài khoản của Quý khỏch số tiền: Viết bằng chữ: Bảy trăm tỏm lăm triệu đồng chẵn./
Trớch yếu: Cụng ty TNHH Hưng Thịnh trả tiền
Lập phiếu Kiểm soỏt Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) Đó ký Đó kỹ Đó ký
Số tiền
NGÂN HÀNG: VIETCOMBANK MST: Mẫu số :01GTKT2/003 Ký hiệu : AA/12T Số: 375 GIẤY BÁO NỢ
(kiờm húa đơn thu phớ dịch vu)
Liờn 2 giao cho khỏch hàng Ngày2/07/2011
Số tài khoản: 102010000236856
Khỏch hàng: Cụng ty TNHH thương mại kỹ thuật Minh Thành Mó số thuế khỏch hàng: 4600640009
Địa chỉ: Lụ Số 3 Lờ Đức Thọ-Mễ Trỡ – Từ Liờm – Hà Nội
Chỳng tụi xin thụng bỏo đó ghi Nợ vào tài khoản của Quý khỏch số tiền: Viết bằng chữ: Năm trăm tỏm mươi triệu đồng chẵn
Trớch yếu: rỳt tiền gửi ngõn hàng về nhaaoj quỹ tiền mặt
Lập phiếu Kiểm soỏt Kế toỏn trưởng
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn) Đó ký Đó kỹ Đó ký
Số tiền
Đơn vị: Cụng ty TNHH thương mại kỹ thuật Minh Thành
Địa chỉ:Lụ Số 3 Lờ Đức Thọ-Mễ Trỡ – Từ Liờm – Hà Nội
Sổ chi tiết TK 112 Trớch Thỏng 7 năm 2011 ngõn hàng VCB