VIII Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty
3.5.2. Tình hình quản lý vốn bằng tiền
Tiền mặt tại quỹ, tiền đang chuyển và tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn là một bộ phận quan trọng cấu thành vốn bằng tiền của doanh nghiệp. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn có nhu cầu dự trữ vốn tiền mặt ở một quy mô nhất định. Vốn bằng tiền là loại vốn linh hoạt và có khả năng thanh khoản cao nhất trong VLĐ của doanh nghiệp. Do vậy nhu
cầu dự trữ vốn bằn tiền trong các doanh nghiệp là để đáp ứng những nhu cầu giao dịch hàng ngày và nhiều mục đích khác
Bảng 3.3 Tình hình quản lý vốn bằng tiền của công ty TNHH tư vấn và xây dựng công trình Phú Anh trong 03 năm gần đây
Đơn vị tính: Việt Nam Đồng
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh 08 -09 So sánh 09 -10
Vốn bằng tiền 1,299,544,398 2,219,349,861 3,411,860,692 919,805,463 38.05 1,192,510,831 31.26
1. Tiền mặt tại
quỹ 523,589,097 897,909,812 1,297,890,923 374,320,715 40.70 399,981,111 33.54 2. Tiền gửi ngân
hàng 775,955,301
1,321,440,04
9 2,113,969,769 545,484,748 59.30 792,529,720 66.46Qua bảng 3.3 cho thấy tình hình sử dụng và quản lý vốn bằng tiền của công Qua bảng 3.3 cho thấy tình hình sử dụng và quản lý vốn bằng tiền của công
ty trong 3 năm gần đây đều tăng qua các năm được đánh giá là tốt. Cụ thể:
Vốn bằng tiền năm 2009 tăng lên 919.805.463 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 38,05%, trong đó tiền mặt tại quỹ tăng 374.320.715 đồng (tương ứng tỷ lệ tăng 40,7%), tiền gửi ngân hàng tăng 545.484.748 đồng (tương ứng tỷ lệ tăng 59,3%).
Đến năm 2010 vốn bằng tiền tăng lên 1.192.510.831 đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 31,26%, trong đó; tiền mặt tại quỹ tăng 399.981.111 đồng (tương ứng tỷ lệ tăng 33,54%), tiền gửi ngân hàng tăng 792.529.720 đồng (tương ứng tỷ lệ tăng 66,46%). Điều này cho thấy tiền mặt tại quỹ đều tăng lên điều này chứng tỏ công ty đã quản lý vốn băng tiền đạt hiệu quả đáp ứng được nhu cầu cần vốn để trang trải cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Là một công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng thì nhu cầu về vốn sẵn có là rất cần thiết và quan trọng. Tiền gửi ngân hàng cũng tăng, nguyên nhân tăng là do công ty ứng được vốn từ khách hàng và rút được vốn từ các công trình đã hoàn thành. Do công ty đã hoàn thành các hồ sơ, thủ tục thanh toán với chủ đầu tư, kho bạc nhà nước nên tiền từ các công trình được chuyển về đúng tiến độ.