I. CÁC NHÂN TỐ ỦI RO ẢNH HƯỞNG TỚI DOANH NGHIỆP CÁC NHÂN TỐ ỦI RO ẢNH HƯỞNG TỚI DOANH NGHIỆP
12. Tình hình hoạt động tài chính
12.1. Các chỉ tiêu cơ bản
12.1.1 Trích khấu hao Tài sản cố định
Công ty trích khấu hao tài sản cố định theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ khấu hao hàng năm được áp dụng phù hợp với quyết định 206/2003/QĐ-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 12/12/2003.
Thời gian trích khấu hao được ước tính như sau: Máy móc thiết bị: 7 năm Phương tiện vận tải: 10 năm Phần mềm máy tính: 3 năm
12.1.2. Thu nhập bình quân đầu người
Thu nhập bình quân hàng tháng của người lao động năm 2008 là 4.200.000 đồng/người/tháng, kế hoạch năm 2009 là 5.000.000 đồng/người/tháng. Nhìn chung mức thu nhập của người lao động trong Công ty ở mặt bằng chung so với các doanh nghiệp trong cùng ngành.
12.1.3. Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Việc thanh toán các khoản nợ đến hạn được thực hiện đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ. Tổng dư nợ vay ngắn hạn đến ngày 31/12/2008 là 0 triệu đồng
Các khoản phải thu vào ngày 31/12/2008 và 30/06/2009
Đơn vị: đồng
Danh mục 31/12/2008 30/06/2009
Phải thu khách hang 98.477.095 100.277.095
Trả trước cho người bán 3.724.110.341 3.590.070.341
Các khoản phải thu khác 1.634.656.630 749.151.000
Tổng cộng 5.457.244.066 4.439.498.436
Nguồn: Báo cáo kiểm toán APECI 2008, BCTC APECI 6 tháng 2009
Các khoản phải trả vào ngày 31/12/2008 và 30/06/2009
Đơn vị: đồng
Danh mục 31/12/2008 30/06/2009
Nợ ngắn hạn 9.755.993.726 6.671.976.189
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 4.410.354.186 714.300
Phải trả người lao động 96.296.460 123.115.455
Phải trả người bán 5.225.987.500 6.284.149.344
Các khoản phải trả, phải nộp khác 23.355.580 263.997.090
Nợ dài hạn 0 0
Vay và nợ dài hạn 0 0
Phải trả dài hạn khác 0 0
Tổng cộng 9.755.993.726 6.671.976.189
Nguồn: Báo cáo kiểm toán APECI 2008, BCTC APECI 6 tháng 2009
12.1.5. Các khoản phải nộp theo Luật định
Công ty thực hiện việc trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và Pháp luật hiện hành, việc trích lập các quỹ đảm bảo nguồn vốn để Công ty tái đầu tư mở rộng hoạt động SXKD.
Tình hình trích lập các quỹ năm 2006; 2007 như sau:
Đơn vị: đồng
Danh mục Năm 2007 Năm 2008
Quỹ dự phòng tài chính 24.751.612 24.751.612
Quỹ đầu tư, phát triển 25.851.614 1.268.874.614
Quỹ khen thưởng phúc lợi 3.706.224 928.536.224
Nguồn: Báo cáo kiểm toán APECI 2008, BCTC APECI 6 tháng 2009
12.2 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Các chỉ tiêu Đơn vị Năm 2007 Năm 2008
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn Lần 0,256 18,49
Hệ số thanh toán nhanh Lần 0,18 17,77
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
Hệ số Nợ/Tổng tài sản % 80,3 4,32
Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu % 407 4,54
3. Chỉ tiêu hoạt động
Doanh thu thuần/Tổng tài sản Lần 3.42 9.23
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần % 128.578 Hệ số Lợi nhuận sau thuế /Vốn chủ sở hữu % 7,88 Hệ số Lợi nhuận sau thuế /Tổng tài sản % 1,55 Hệ số Lợi nhuận HĐ KD/Doanh thu thuần % 61.44
Nguồn: Báo cáo kiểm toán APECI 2008, BCTC APECI 6 tháng 2009