III- ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ XÂY DỰNG HẢI PHỊNG:
1.1.Về tài chính:
3 Người mua trả tiền trước 40.065.000 0,0 4 Thuế và các khoản nộp 490.125.000 4,
1.1.Về tài chính:
Trong điều kiện hiện nay, để tồn tại và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp phải xác định đúng hướng đầu tư, tiếp đĩ là quy mơ và tốc độđầu tư, chiến lược về mặt hàng và chất lượng, giá bán, thị trường, xác
định nhu cầu về vốn và khả năng huy động vốn. Những vấn đề nêu lên đặt ra cho các chủ doanh nghiệp luơn luơn phải đưa ra các quy định đúng đắn kịp thời
để hướng các hoạt động của doanh nghiệp đạt được các mục tiêu đã đặt ra. Để
cĩ quyết định đúng đắn phải cĩ nhận thức đúng, muốn cĩ nhận thức đúng cần phải tiến hành phân tích các hoạt động tài chính và sử dụng phân tích như một cơng cụ chủ yếu.
Là một sinh viên em chọn đề tài: “Phân tích tình hình tài chính của Cơng ty Thương mại dịch vụ và xây dựng Hải Phịng” làm đồ án tốt nghiệp với mong muốn tìm hiểu tình hình tài chính của Cơng ty, cá nhân em cĩ một số đánh giá khái quát về tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của Cơng ty trong 2 năm 1999 và năm 2000 như sau:
- Mức đảm bảo vốn thấp
- Mức chiếm dụng vốn và chiếm dụng vốn cao - Cơng nợ phải thu cuối kỳ so với đầu kỳ gấp 2 lần - Cơng nợ phải trảđầu năm so với cuối kỳ tăng
- Cơ cấu vốn chưa hợp lý kể cả cơ cấu tổng thể và chi tiết - Sử dụng vốn ở Cơng ty chưa thật hiệu quả.
KILOB OB OO KS .CO 1.2. Về tình hình thị trường thời gian tới:
Trong vấn đề phát triển của các doanh nghiệp, nhất là các DNTM thì cĩ
được thị trường ổn định là mong ước của tất cả các doanh nghiệp. Chính vì thế
Cơng ty rất chú trọng đến cơng tác thị trường vì cĩ được một thị trường tiêu thụ
là đã gĩp phần ổn định cho kế hoạch sản xuất để xuất khẩu trong năm. Cơng ty
đã xây dựng được một mạng lưới thương nhân nước ngồi, cĩ độ tin cậy với phương châm bình đẳng hai bên cùng cĩ lợi và chiếu cố lẫn nhau. Chính nhờ
quan tâm và lưu ý đến vấn đề này mà trong những năm này, Cơng ty đã cĩ và ổn
định được ngay từđầu năm thị trường tiêu thụ và trên cơ sở đĩ Cơng ty dồn sức cho khâu chuẩn bị vật tư cũng như mạng lưới thương nhân chí cốt và Cơng ty đã gỡ dược nhiều thế bí, giải quyết được nhiều trở ngại phát sinh. Hoạt động tài chính của Cơng ty thực hiện một phần lớn ở phịng kế tốn của Cơng ty. Do vậy hàng năm cơng tác tài chính và hạch tốn kế tốn luơn được thực hiện tốt, đúng chính sách làm cơ sở cho hoạt động tài chính. Cơng ty đã thực hiện giao kế
hoạch XNK cho từng phịng và mỗi một phịng đều lên một bảng dự tốn tài chính cho năm tới. Nhờ đĩ tại phịng kế tốn đã phân tích được phí cho từng phịng, từng mặt hàng, từng phương thức kinh doanh nên việc quản lý chi phí chặt chẽ hơn cũng như tính tốn được hiệu quả kinh doanh dễ dàng hơn.
Để cĩ được những đề xuất mang tính chất thực tiễn, phù hợp với Cơng ty trong tương lai, chúng ta cần phải cĩ một số dự tính trước về sự thay đổi trong mơi trường kinh doanh của Cơng ty.
Đầu tiên là những nhận định về cơ chế chính sách của Nhà nước trong những năm tới. Nhà nước quyết tâm tiếp tục thực hiện những chính sách đổi mới kinh tế với các mục tiêu tụ thể về tăng trưởng GDP (9%), xuất khẩu tăng 25- 26%, nhập khẩu tăng 18% ... để thực hiện những mục tiêu đĩ, Nhà nước đã đề ra 6 chương trình cải cách trong đĩ cĩ liên quan đến SXKD của Cơng ty là:
+ Tiếp tục chấn chỉnh, sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước với nội dung chính là cổ phần hố các DNNN.
KILOB OB OO KS .CO + Cải cách hệ thống tài chính, ngân hàng + Đẩy mạnh xuất khẩu, nhất là các mặt hàng nơng sản.
+ Kiềm chế gắt gao nhập khẩu, nhất là đối với các mặt hàng khơng được coi là thiết yếu hoặc hàng trong nước sản xuất được.
Qua những chính sách này, ta cĩ thể thấy được xu hướng thiết chặt quản lý hơn của Nhà nước trong những năm tới đây. Bên cạnh đĩ, các biện pháp kiểm sốt buơn lậu và gian lận thương mại, đẩy mạnh, thu hút đầu tư nước ngồi, kích cầu nội địa ... cũng đang được tiến hành.
Bối cảnh chung của khu vực và thế giới là đều cĩ khĩ khăn. Sau khủng hoảng kinh tế, nhiều nước đang phải dốc tồn lực để phục hồi. Do vậy, những nỗ lực hiện nay chỉ giúp giảm đi những khĩ khăn mà chưa thể tạo ra những thuận lợi và cơ hội mới cho nền kinh tế trong nước nĩi chung và Cơng ty nĩi riêng.
Thị trường ngoại (chủ yếu là thị trường khu vực) bịảnh hưởng nặng nề sau khủng hoảng tiền tệđã thu hẹp lại nên hàng xuất khẩu của ta khĩ cạnh tranh về
giá thành xuất khẩu trong khi hàng nhập giá thấp cĩ nguy cơ thẩm lậu vào thị
trường Việt Nam nếu ta khơng kiểm sốt tốt. Mặt khác, thị trường nội do chính sách mở rộng xuất khẩu làm cho nhiều doanh nghiệp tham gia vào KDXK hơn, một số doanh nghiệp khác trong năm 2000 bị thiếu việc làm cũng tìm thời cơ
quay lại thị trường cạnh tranh nên Cơng ty sẽ phải chịu sức ép cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt.
* Dự tốn nhu cầu tài chính của Cơng ty năm 2001:
Đối với các DNTM nĩi chung và Cơng ty Thương mại dịch vụ & xây dựng Hải Phịng nĩi riêng thì việc ước tính, dự tốn nhu cầu vốn cho năm kế hoạch là
đề ra một kế hoạch để mọi người cùng tham gia thực hiện mà cịn là một định hướng phát triển của Cơng ty, thể hiện ý chí phấn đấu của người lãnh đạo và tồn thể các thành viên của Cơng ty. Trên cơ sở lý thuyết của phương pháp tỷ lệ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
KIL
OB
OO
KS
.CO
Cơng ty năm 2000, cộng với chỉ tiêu doanh thu kế hoạch đặt ra cho năm 2001 của Cơng ty, ta cĩ thể tính tốn được nhu cầu tài chính trong năm 2001 để từđĩ xây dựng được kế hoạch huy động vốn đáp ứng cho nhu cầu kinh doanh năm 2001.
Các khoản mục được tính đến trong phương pháp này chỉ là các khoản mục cĩ thay đổi tỷ lệ thuận với doanh thu. Bên phần tài sản gồm:
- Vốn bằng tiền - Các khoản phải thu - Hàng tồn kho - TSLĐ khác Các chỉ tiêu phần nguồn vốn gồm: - Phải trả cho người bán
- Người mua trả tiền trước - Các khoản phải nộp - Thanh tốn với BCNV
- Phải trả khác
IV.2- MỘT VÀI Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH VÀ CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY: