Bảng 2.6. Phân tích sự biến động của doanh thu theo các quý.
Đơn vị tính: Đồng
Chỉ tiêu
Năm 2012 Năm 2013 So sánh năm 2013 với 2012
ST TT (%) ST TT (%) ST TL (%) TT (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 Quý I 3.525.461.000 22,52 3.795.732.000 21,29 270.271.000 7,67 (1,23) Quý II 3.673.282.000 23,46 4.362.855.000 24,47 689.573.000 18,77 1,00 Quý III 3.853.224.000 24,61 4.094.204.000 22,96 240.980.000 6,25 (1,65) Quý IV 4.603.358.000 29,40 5.578.334.000 31,28 974.976.000 21,18 1,88 Tổng doanh thu 15.655.325.000 100 17.831.125.000 100 2.175.800.000 13,9 0
( Nguồn số liệu: phòng kế toán)
Nhận xét:
Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh thu 2 năm 2012 – 2013 tăng nhưng không đều nhau. Nhìn chung doanh thu quý I và quý II chiếm tỷ trọng nhỏ hơn quý III và quý IV. Doanh thu các quý năm 2013 đều cao hơn năm 2012 dẫn đến doanh thu năm sau cao hơn năm trước 2.175.800.000(đồng) với tỷ lệ 13,9%. Cụ thể như sau:
Doanh thu quý I năm 2013 đạt 3.795.732.000(đồng) chiếm tỷ trọng 21,29% trong tổng doanh thu của công ty, so với doanh thu năm 2012 tăng 270.271.000(đồng) tương ứng với tỷ lệ 7,67% và tỷ trọng doanh thu tiêu thụ quý I giảm 1,23% so với năm trước.
Doanh thu quý II năm 2013 đạt 4.362.855.000 (đồng) chiếm tỷ trọng 24,47% trong tổng doanh thu của công ty, so với doanh thu năm 2012 tăng 689.573.000 (đồng) tương ứng với tỷ lệ 18,77% và tỷ trọng doanh thu tiêu thụ quý II tăng 1% so với năm trước.
Doanh thu quý III năm 2013 đạt 4.094.204.000 (đồng) chiếm tỷ trọng 22,96% trong tổng doanh thu của công ty, so với doanh thu năm 2012 tăng 240.980.000 (đồng) tương ứng với tỷ lệ 6,25% và tỷ trọng doanh thu tiêu thụ quý III giảm 1,65% so với năm trước.
Doanh thu quý IV năm 2013 đạt 5.578.334.000(đồng) chiếm tỷ trọng 31,28% trong tổng doanh thu của công ty, so với doanh thu năm 2012 tăng 974.976.000(đồng)
tương ứng với tỷ lệ 18,77% và tỷ trọng doanh thu tiêu thụ quý IV tăng1,88% so với năm trước.
Như vậy, qua phân tích doanh thu 2 năm cho ta thấy tình hình kinh doanh của công ty là có hiệu quả. Ta thấy doanh thu của công ty tăng nhiều nhất vào cuối năm nên cần có kế hoạch mua hàng và dự trữ hàng hóa hợp lý góp phần thức đẩy quá trình kinh doanh của công ty, tăng doanh thu.