- Lãi vay phải trả 221 398.032.727 398.032
1 Tổng tài sản Triệu đồng
đồng, tăng 136%. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2007 là 116.108.338 triệu đồng so với năm 2006 là 89.003.893 triệu đồng tăng 168%. Lợi nhuận sau thuế năm 2007 là 298.564.300 triệu đồng so với năm 2006 là 228.867.152 triệu đồng tăng 123%. Thu nhập bình quân đầu người/tháng tăng năm 2007 so với 2006 là 0,54 triệu đồng mỗi người.
Bảng 3. Tình hình tài chính công ty qua các năm
TT Chỉ tiêu Đơn
vị 2006 2007
Chênh lệch Tuyệt đối Tương đối
1 Tổng tài sản Triệu đồng đồng
19.026 20.879,9 185.398 109,74
22 2
Tài sản lưu động Triệu
đồng 13.673,2 15.372,5 1.699,1 112,43 3 3 Vốn bằng tiền Triệu đồng 731,78 767,78 36 105,06 4 4 Tài sản cố định Triệu đồng 2.084,8 2.606,7 521.877 152,03 5 5 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 19.026 20.879,9 1.853,9 109,7
66 6 Nợ phải trả Triệu đồng 8.797,1 10.581,4 1.184,5 120,28 6 7 Nợ ngắn hạn Triệu đồng 7.800 8.295,51 495,51 106,35 8 8 Vốn chủ sở hữu Triệu đồng 10.288,9 10.298,5 9,6 100,1 9 9 Tỷ suất tài trợ (8)/(5) % 54,1 49,3 9 10 Tỷ lệ nợ (6)/(1) % 46,2 50,67 1 11
Tỷ suất đầu tư (4)/(1) % 10,96 12,48
112 12
Tỷ suất TTNH (2)/(7) % 1,75 1,85
113 13
Tỷ suất thanh toán tức thời (3)/(7)
% 0,09 0,092
( Nguồn: Báo cáo tài chính công ty cổ phần Tư vấn Kiến Trúc Xây dựng TT-As)
Qua bảng báo cáo tài chính của công ty và qua những số liệu tính toán trên ta có thể thấy được khái quát tình hình tài chính công ty trong hai năm gần đây.
Trước về hết tổng tài sản, tổng nguồn vốn của công ty tăng đáng kể. Năm 2007 tổng tài sản tăng 9,74%, giá trị tổng tài sản tăng từ 19.026 triệu đồng lên 20.879,9 triệu đồng, việc tăng tổng tài sản cũng như nguồn vốn là những số liệu chính xác nhất thể hiện tình hình hoạt động kinh doanh của công ty đang rất hiệu quả, lợi nhuận thu về ngày càng nhiều, giá trị tổng tài sản không ngừng tăng thêm.
Cụ thể từng mặt như sau:
- Về tỉ suất tài trợ. Năm 2006 chỉ tiêu này là 54,1%, năm 2007 là 49,3% cho thấy vốn chủ sở hữu tăng làm cho nguồn vốn tăng, công ty có mức độ độc lập về tài chính cao.
- Về tỉ suất đầu tư. Năm 2006 chỉ tiêu này là10,96% sang năm 2007 là 12,48%, sự tăng không đáng kể của tài sản cố định thể hiện sự tập trung vốn vào tài sản lưu động để tăng khả năng kinh doanh của công ty.
- Tỉ trọng nợ phải trả của công ty. Năm 2006 tăng 46,2% trong khi đó tỉ lệ nợ phải trả trên tổng tài sản năm 2007 là 50,6% so với năm 2006. Điều này cho thấy tỉ lệ nợ của công ty không ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh nhiều vì số nợ đó khá nhỏ so với doanh thu hàng năm của công ty.
- Tỉ suất thanh toán nợ ngắn hạn của công ty năm 2006-2007 đạt tới 1,75- 1,85 cho thấy công ty có đủ khả năng thanh toán những khoản nợ ngắn hạn trong vòng một năm hay một chu kỳ kinh doanh, vì hầu như công ty kinh doanh rất có lãi, hiệu quả sinh lời của vốn đầu tư rất cao, do vậy đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn với số vốn vay không quá lớn. Điều này cũng cho thấy rằng công ty có khả năng tài chính khá vững mạnh.
Trong 2 năm gần đây tỉ suất thanh toán tức thời của công ty là 0,09 và 0,092 cho thấy công ty rất có khả năng thanh toán ngay.
Ngoài ra còn có các chỉ tiêu:
- Vốn hoạt động thuần = tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn.
Qua bảng báo cáo tài chính của công ty ta cũng dễ nhận thấy công ty có tỷ lệ vốn hoạt động thuần khá cao, có thể nói là công ty đã đáp ứng được phần lớn nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh của mình, làm giảm bớt gánh nặng nợ nần của mình đồng thời cũng là một yếu tố giúp công ty kinh doanh ngày càng hiệu quả hơn.
dựng TT-As.
Đơn vị: Triệu đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007
1 Doanh thu thuần 28.115 32.563,9
2 Lợi nhận trước thuế 317,87 414,67
3 Lợi nhuận sau thuế 228,867 298,564
4 Tổng tài sản 19.026 20.879,99
5 Vốn chủ sở hữu 10.288,867 10.298,5646 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 3.5 3.9