III. ĐÂNH GIÂ RỦI RO TÍN DỤNG VĂ XỬ LÝ CÂC KHOẢN CHO VAY CÓ VẤN ĐỀ
2. Câc biện phâp ngăn ngừa vă xử lý rủi ro
2.2 Câc biện phâp thực hiện xử lý rủi ro:
Kết quả của việc tâi xĩt khâch hăng lă việc chỉ ra những khoản cho vay có dấu hiệu rủi ro. Những trường hợp thay đổi tình hình tăi chính, sản xuất kinh doanh mă khâch hăng không thể giải thích được đều cho thấy dấu hiệu của một khoản cho vay có thể gặp rủi ro. Ví dụ như khâch hăng không thể giải thích được hoặc giải thích không thoả đâng sự chậm trễ trong việc nộp bâo câo tăi chính theo định kỳ; hoặc không đưa ra lý do thoả đâng trong việc đột nhiín thay đổi phương phâp kế toân khấu hao, trích lập câc quỹ, kế toân hăng tồn kho, kế toân thuế, xâc định thu nhập…; hoặc không chứng minh được sự sụt giảm câc chỉ tiíu ROA (thu nhập trín tăi sản), ROE (thu nhập trín vốn cổ phần), EBIT (thu nhập trước thuế vă trả lêi)… chỉ lă do những biến động mang tính ngắn hạn xảy ra do những tâc động chung tới tất cả câc doanh nghiệp… Với những trường hợp như vậy nhđn viín ngđn hăng cần đưa ra những biện phâp xử lý kịp thời dựa trín những nguyín tắc sau:
(1) Luôn luôn thực hiện kế hoạch thu nợ trong trường hợp khoản vay có vấn đề với mục đích tối đa khả năng thu nợ của ngđn hăng
(2) Phât hiện nhanh chóng sự phât sinh những rắc rối liín quan tới khoản vay. Việc phât hiện muộn sẽ gđy ra hậu quả khó lường
(3) Tâch bạch chức năng thu nợ ra khỏi chức năng cho vay để trânh xung đột về mặt lợi ích giữa câc nhđn viín ngđn hăng
(4) Trong trường hợp khoản vay có vấn đề nhđn viín ngđn hăng nhanh chóng tư vấn cho khâch hăng những biện phâp xử lý như cắt giảm chi phí, tăng thu từ câc có thể, thay đổi câch thức quản trị cho phù hợp. Nhanh chóng lập ra kế hoạch giải quyết sơ bộ khi đê xâc định rõ những thiệt hại ngđn hăng có thể gặp phải.
(5) Tính toân mọi nguồn thu nợ có thể kể cả việc thanh lý tăi sản vă câc khoản tiền gửi của khâch hăng.
(6) Nhđn viín ngđn hăng cần kiểm tra câc khoản thuế vă những khoản phải trả khâc để xâc định khâch hăng còn bao nhiíu khoản nợ khâc nữa.
(7) Đối với khâch hăng lă doanh nghiệp, ngđn hăng phải đânh giâ chất lượng, năng lực vă tính thống nhất của công tâc quản trị hiện tại để có một tổng quan chung về tình hình của doanh nghiệp hiện tại. (8) Đưa ra câc phương ân có thể để giải quyết khoản vay có vấn đề như
tăng cho vay bổ sung nếu khoản vay trước đđy có dấu hiệu hồi phục trong ngắn hạn hoặc tìm câch giúp khâch hăng nđng cao chất lượng quản lý câc nguồn tiền mặt như cắt giảm chi phí, hỗ trợ khâch hăng tiíu thụ sản phẩm trín thị trường mới, bổ sung thím vốn chủ sở hữu... vă câc biện phâp khâc như tăng tăi sản bảo đảm, bảo lênh, tâi cơ cấu, sâp nhập, bân thanh lý vă cuối cùng lă đề nghị phâ sản doanh nghiệp.