I. Kế hoạch kinhdoanh
b. Chi phí thường xuyên của dự án
4.1.3 Phương thức góp vốn và phân chia lợi nhuận
Dựa trên chi phí đầu tư ban đầu ( 3.750.000đ) và tình hình thu chi mỗi tháng trong năm đầu hoạt động cũng như đặc điểm quay vòng vốn nhanh của kinh doanh hoa tươi (do hàng hoá hoa tươi mua vào được tiêu thụ ngay trong ngày hoặc một vài ngày sau đó và đến giữa và cuối tháng chúng tôi mới phải thanh toán tiền mua hàng cho đại lý cung cấp) và tiền thuê cửa hàng phải trả trước trong vòng 6 tháng. chúng tôi dự kiến sẽ có 3 thành viên tham gia góp vốn, mỗi thành viên đóng góp 35.000.000đ. Đây không phải là số tiền quá lớn. Theo như tình hình thực tế, số tiền này mỗi thành viên hoàn toàn có thể huy động từ các nguồn như gia đình, bạn bè. Theo như sự thoả thuận của chúng tôi thì mỗi thành viên tự chịu trách nhiệm về phần vốn góp của mình.
Dự kiến lợi nhuận đem chia chiếm 80% tổng lợi nhuận sau thuế và sẽ chia đều cho 3 thành viên, số còn lại lập quỹ tích luỹ chuẩn bị cho phương án kinh doanh trong trong tương lai.
4.2. Dự án hoạt động trong điều kiện thuận lợi.
Biểu hiện của trường hợp này là mức doanh thu cũng như tỷ lệ tăng doanh
thu đạt cao hơn dự kiến. Trường hợp này xảy ra khi các hoạt động của của hàng đạt được hiệu quả cao được khách hàng biết đến nhiều hơn và có thêm nhiều khách hàng thường xuyên. Theo dự tính của chúng tôi trong trường hợp này, doanh thu của dự án trong năm thứ 2 sẽ gấp 2 lần doanh thu năm thứ nhất và doanh thu năm thứ 3 gấp 1,5 lần doanh thu năm thứ 2.
BẢNG 5: DỰ BÁO DOANH THU, LỢI NHUẬN ĐIỀU KIỆN THUẬN LỢI Đơn vị : 1000đ
Năm Chi phí Doanh thu Lợi nhuận
trước thuế Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận tháng 1 656960 776511 80726 54894 4574 2 1313919 1553022 161452 109787 9149 3 1970879 2329533 242177 164681 13723
Nếu trường hợp này xảy ra chúng tôi sẽ nhanh chóng mở rộng quy mô cửa hàng để đáp ứng nhu cầu khách hàng đồng thời tăng cường tích luỹ để chuẩn bị cho phương án kinh doanh trong tương lai.
4.3. Dự án hoạt động trong điều kiện không thuận lợi.
Biểu hiện của trường hợp này là mức doanh thu và tỷ lệ tăng doanh thu không đạt được như dự kiến. Trường hợp này xảy ra khi dự án hoạt động trong điều kiện cạnh tranh quá mạnh hoặc các hoạt động của dự án không đạt hiệu quả như mong muốn.
Cụ thể trong trường hợp khó khăn, doanh thu trung bình năm thứ 2 và năm thứ 3 có thể giảm 20% mỗi năm. Ta có bảng kết quả dự báo như sau:
BẢNG 6: DỰ BÁO DOANH THU, LỢI NHUẬN TRONG ĐIỀU KIỆN KHÔNG THUẬN LỢI
Đơn vị : 1000đ
Năm Chi phí Doanh thu Lợi nhuận
trước thuế Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận tháng 1 656960 776511 80726 54894 4574 2 525568 621209 64581 43915 3660 3 420454 496967 51665 35132 2928
Trong trường hợp này chúng tôi sẽ cố gắng điều chỉnh các hoạt động của mình cho phù hợp. Trong trường hợp xấu nhất là các hoạt động đã được điều chỉnh vẫn không mang lại hiệu quả thì chúng tôi có thể chuyển giao cửa hàng cho người khác, rút lui khỏi thị trường chuyển sang công việc khác.
Tóm lại việc phân tích các vấn đề về tài chính của dự án bao gồm chi phí đầu tư ban đầu, chi thường xuyên, doanh thu và lợi nhuận của dự án cho phép chúng tôi có thể tin tưởng dự án khả thi về mặt tài chính