II. Đại diện bên B: Công ty TNHH Thành Vinh
3.Kế toán sửa chữa thường xuyên TSCĐ:
Cụ thể ngày 25 tháng 6 năm 2013 Công ty có tiến hành sữa máy điều hoà (phòng họp) với chi phí sửa chữa 870.000đ đã thanh toán bằng tiền mặt.
Công ty CPXD Tiến Đạt
192, Hải Thượng Lãn Ông, TP Hà Tĩnh
Mẫu số: 02 - TT
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Quyển số: 09
PHIẾU CHI Số: 18 Ngày 25 tháng 06 năm 2013 Nợ: 642
Có: 111 Họ và tên người nhận tiền: Lê Văn Sơn
Địa chỉ: 83 Hải Thượng Lãn Ông, TP Hà Tĩnh Lý do chi: Trả tiền sửa chữa máy điều hoà
Số tiền: 870.000đ (bằng chử): Tám trăm bảy mươi ngàn đồng Kèm theo: chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu (Ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền(viết bằng chử):tám trăm bảy mươi ngàn đồng
Thủ quỹ Người nhận tiền (ký, họ tên) (ký, họ tên)
Ngày 25 tháng 06 năm 2013 + Tỷ giá ngoại tệ:(vàng bạc, đá quý)
+ Số tiền quy đổi:
Căn cứ vào phiếu chi kế toán tiến hành ghi vào chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ:
Công ty CPXD Tiến Đạt
192, Hải Thượng Lãn Ông, TP Hà Tĩnh
Mẫu số: S02a-DN
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔSố: 03/06 Số: 03/06 Ngày 30 tháng 6 năm 2013 ĐV T: đồng Chứng từ Trích yếu Số hiệu TK Số tiền Ghi chú Số hiệu ngày Nợ Có
PC 18 25/06/13 Trả tiền sửa chữa máy điều hoà
642 111 870.000
Cộng 870.000
Người lập Kế toán trưởng
(ký, họ tên) (ký, họ tên)
Công ty CPXD Tiến Đạt
192, Hải Thượng Lãn Ông, TP Hà Tĩnh
Mẫu số: S02b-DN
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tháng 6 năm 2013
Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ số tiền
số hiệu Ngày tháng số hiệu Ngày tháng
A B 1 A B 1 01/06 15/06/2013 203.980.000 02/06 15/06/2013 203.980.000 03/06 30/6/2013 870.000 04/06 30/6/2013 299.348.100 Cộng 708.178.100
Ngày mở sổ 1/6/2013 Ngày 30 tháng 06 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký , họ tên, đóng dấu) Đến cuối tháng kế toán căn cứ vào chứng từ ghi sổ để lên sổ cái TK 211
Công ty CPXD Tiến Đạt
192, Hải Thượng Lãn Ông, TP Hà Tĩnh
Mẫu số: S02c1-DN
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Quý II / 2013
Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: TK 642 Trang
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ
Ghi sổ Diễn giải DUTK Số tiền
số Ngày Nợ Có
Số dư đầu kỳ …..
30/6/2013 03/06 30/6/2013 Sửa máy điều hoà 111 870.000
….. …. …..
….. K/C xác định kếtquả 911 1.357.421.498
Số phát sinh trong
kỳ 1.357.421.498 1.357.421.498 Số dư cuối kỳ
4.Kế toán sửa chữa lớn TSCĐ:
Ở Công ty VLXD-XL và kinh doanh nhà Đà Nẵng không tiến hành lên kế hoạch sửa chữa lớn TSCĐ vì vậy công ty cũng không trích trước chi phí sửa chữa lớn (không sử dụng TK 335), khi chi phí sửa chữa lớn thực tế phát sinh kế toán tiến hành phân bổ dần vào chi phí SXKD mỗi kỳ.
Cụ thể trong tháng 06/2013 xe Zin 38C-00216 bị hỏng nặng không sử dụng được, tiêu hao nhiên liệu lớn cần sửa chữa. Trình tự sửa chữa như sau:
* Công nhân trực tiếp lái xe Nguyễn Văn Thành lập phiếu báo hỏng đề nghị công ty cho sửa xe.
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc --- o0o --- (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
TỜ TRÌNH
Kính gửi : Ban lãnh đạo Công ty CPXD Tiến Đạt Tôi tên là : Nguyễn Văn Thành
Thuộc : Đội xây dựng số 2
Xin kính trình một việt như sau: Xe Zin 38C-00216 bị hư hỏng nặng.Vì vậy xin đề nghị cho kiểm tra tình trạng kỹ thuật của xe và cho sửa chữa.
Vì vậy kính mong Ban lãnh đạo và ban quản lý đội số 2 cho kiểm tra và giám sát để sửa chữa hư hỏng của xe giúp xe có thể hoạt động lại bình thường.
Ngày 02 tháng 05 năm 2013
Thủ trưởng Người viết
(đã ký) Nguyễn Văn Thành
* Được phê duyệt của Giám đốc công ty tiến hành lập hội đồng kỹ thuật xác định sửa chữa xe. Trên hư hỏng thực tế của xe, hội đồng kỹ thuật lập biên bản tình trạng máy móc, và lập dự toán chi phí sửa chữa xe.
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc --- o0o ---
BIÊN BẢN TÌNH TRẠNG MÁY MÓC
Hôm nay, ngày 23 tháng 05 năm 2013
Chúng tôi gồm
1. Ông : Trần Hiếu Nghĩa - Chức vụ : Phó Giám đốc 2. Ông : Phạm Ngọc Dục - Chức vụ : Kỹ Thuật
3. Ông : Nguyễn Văn Thành : Lái xe