- Hạch toỏn nhập NVL
2.2.5.3. Kếtoỏn tổng hợp xuất kho NVL.
NVL của cụng ty được sử dụng chủ yếu phục vụ cụng trỡnh thi cụng xõy lắp của DN. Căn cứ vào cỏc chứng từ xuất kho hợp lý, hợp lệ , kế toỏn NVL sẽ phõn loại chứng từ này theo từng loại NVL, nhúm NVL. Sau khi phõn loại cỏc phiếu xuất, kế toỏn NVL sẽ nhập số liệu từ cỏc phiếu xuất này vào mỏy tớnh. Bỳt toỏn trong trường hợp này được ghi như sau:
Nợ TK 621
Cú TK 152 (chi tiết từng loại NVL).
Quy trỡnh xuất kho được thực hiện trờn mỏy tớnh như sau: Bước 1: Vào mục “ hàng tồn kho”.
Bước 2: Kớch chuột vào mục “cập nhật số liệu”. Bước 3: Kớch chuột vào “ phiếu xuất kho”. Bước 4: Điền cỏc thụng tin chứng từ.
Bước 5: Lưu chứng từ.
Cuối thỏng sau khi đó nhập xong tất cả cỏc phiếu nhập, xuất kho, phần mềm kế toỏn tự động tớnh giỏ xuất kho bỡnh quõn và cập nhật vào cỏc phiếu xuất kho để tớnh ra giỏ trị thực tế hàng xuất kho.
Cuối thỏng kế toỏn tiến hành in cỏc sổ như: Sổ chi tiết vật liệu, Bảng tổng hợp nhập – xuất – tồn, Nhật ký chung, sổ chi tiết TK( 152,331…), Sổ cỏi TK 152, Bảng cõn đối số phỏt sinh cỏc TK.
Để in, xem sổ nhật ký chung, sổ chi tiết tài khoản, sổ cỏi TK ta vào mục “ Kế toỏn tổng hợp”. Cỏc bước để in, xem sổ và bỏo cỏo:
Bước 1: Từ màn hỡnh giao diện vào menu : “Kế toỏn tổng hợp”.
Bước 2: Kớch chuột vào “ Lờn bỏo cỏo”, khi đú trờn màn hỡnh xuất hiện cỏc hỡnh thức sổ để ta lựa chọn.
Bước 3: Chọn hỡnh thức sổ “ Nhật ký chung”, khi đú trờn màn hỡnh sẽ xuất hiện danh mục cỏc sổ, bỏo cỏo.
Bước 4: Lựa chọn loại sổ, bỏo cỏo muốn in hay xem.
Sau đõy là hệ thống sổ sỏch và bỏo cỏo kế toỏn tổng hợp NVL trong thỏng 1 năm 2012
Biểu số 2.12
Đơn vị: Cụng ty TNHH MEDISTAR VIỆT NAM (Ban hành theo QĐ số15/ 2006/QĐ - BTC Địa chỉ: Cầu Giấy – Hà Nội Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
NHẬT Kí CHUNG (Thỏng 9 năm 2012) Đơn vị tớnh: đồng Ngày thỏng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đó ghi sổ cỏi Số hiệu TK Số tiền Số hiệu Ngày thỏng Nợ Cú 12/09 PK 12/09 Xuất bỏn x 111 152 1.065.000 1.065.000
26/09 PX 26/09 Xuất bỏn tỳi thiếc x
131 152 2.625.000 2.625.000 … …. … ……… 28/09 PN 28/09 Nhập kho x 152 111 5.060.000 5.060.000 Cộng 8.750.000 8.750.000 Ngày 31/01/2012 Người ghi sổ Kế toỏn trưởng Giỏm đốc