VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘ
3.2.2.1. Bổ sung một số chỉ tiêu về phân tích đánh giá khách hàng
Tuy hiện nay trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đã ban hành một quy trinh khá chặt chẽ về phân tích khách hàng trong cho vay, tuy nhiên cũng có một số yếu tố chưa được quan tâm đến. Để nâng cao tính chặt chẽ cũng như chất lượng của quá trình phân tích, ngân hàng có thể bổ sung vào hệ thống phân tích một số chỉ tiêu như sau:
- Phân tích về vị thế uy tín của khách hàng trên thị trường: đây là nhân tố rất quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của khách hàng. Thông tin này có thể được tìm hiểu qua bạn hàng, các đối tác, so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành trên thị trường. Đặc biệt với các doanh nghiệp cổ phần, việc tìm hiểu thông tin doanh nghiệp có thể thông qua thị trường chứng khoán, phân tích giá cổ phiếu của doanh nghiệp trên thị trường phần nào cũng có thể giúp đánh giá được chính xác hơn vị thế và uy tín của doanh nghiệp đó trên thị trường.
- Đánh giá về kinh nghiệm cũng nhu trình độ của đội ngũ quản trị doanh nghiệp: Xương cốt của bất kỳ một công ty thành công nào là sự quản lý tốt. Những ngưỡi lãnh đạo đưa ra quyết định chiến lược và do đó được xem như một nhân tố quyết định xác định số phận của công ty.
- Bổ sung một số chỉ tiêu vào để phân tích năng lực tài chính của khách hàng như phân tích điểm hòa vốn, mức độ nhạy cảm của kết quả kinh doanh vào mức sản xuất, hay xem xét điểm đóng của sản xuất, nhiều khi doanh nghiệp đang sản xuất ở mức dưới điểm hòa vốn xong ngân hàng vẫn có thể cho vay miễn là trên điểm đóng cửa sản xuất.
- Hiện nay, các chỉ tiêu thông số mà ngân hàng phân tích phần nào đã phản ánh được những thông tin tài chính cần thiết để cho ra kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp để từ đó đi đến những quyết định về tín dụng. Tuy nhiên, một nhóm chỉ tiêu nữa mà ngân hàng lưu ý khi đánh giá phân tích. Đó là nhóm khả năng kiểm soát chi phí của doanh nghiệp vay vốn. Mục đích của việc phân tích nhóm này là nhằm đánh giá chất lượng quản lý của doanh nghiệp để từ đó thấy
được nguồn thu nhập để trả nợ cho ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần đánh giá khả năng kiểm soát chi phí thông qua hệ thống các chỉ tiêu sau:
o Tiền công, tiền lương/ Doanh thu
o Chi phí hành chính/ Doanh thu
o Chi phí quản lý/ Doanh thu
o Chi phí khấu hao/ Doanh thu
o Các khoản thuế/ Doanh thu
o Giá vốn hàng bán/ Doanh thu
Đồng thời, ngân hàng cũng cần phải nhận được những phân tích có tính thuyết phục từ phía khách hàng rằng tình hình chi phí và thu nhập trong tương lai của khách hàng sẽ có những tiến triển tốt hay không để từ đó có thể đi đến những kết luận về tình hình tài chính.
Xây dựng và áp dụng một quy trình chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng khoa học. Có thể bổ sung, thay thế các chỉ tiêu phân tích cũ bằng những chỉ tiêu mới phù hợp hơn với xu thế phát triển của kinh tế cũng như đặc thù của từng loại hình doanh nghiệp và lĩnh vực kinh doanh.
Ngoài các chỉ tiêu tài chính, cần nghiên cứu và bổ sung thêm các yếu tố phi tài chính vào mô hình chấm điểm tín dụng. Khi xây dựng mô hình chấm điểm tín dụng cần xem xét tính đặc thù và lợi thế của từng ngành nghề kinh doanh. Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh đa ngành, thì khi phân tích cần chú trọng vào phương án kinh doanh cũng như hoạt động của doanh nghiệp trong lĩnh vực xin vay sản xuất kinh doanh.
Phân tích khả năng trả nợ của khách hàng tập trung vào hiệu quả sinh lời của phương án kinh doanh, luồng tiền thuần trong kỳ, không nên đặt nặng vấn đề tài sản đảm bảo, hoặc chỉ cần có tài sản đảm bảo là cho vay mà không quan tâm tới tính hiệu quả của phương án kinh doanh