- Đối thủ cạnh tranh của Công ty
16. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2.2.2. Công tác lập kế hoạch tiêu thụ
Hoạt động tiêu thụ giữ một vai trò quan trọng đòi hỏi người làm quản trị phải xây dựng cho hoạt động này một kế hoạch cụ thể. Lập kế hoạch tiêu thụ đảm bảo cho các khâu trong cùng một hoạt động có thể hoạt động hiệu quả, nhịp nhàng, ăn khớp với nhau, “ có kế hoạch là có một nửa của thành công”.
- Các chỉ tiêu của kế hoạch tiêu thụ:
Hằng năm Công ty đều đưa ra kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của mình để vạch ra một đường đi thuận tiện hơn, dựa vào kế hoạch đã được xây dựng, công ty dễ dàng nhận biết được những khó khăn và thuận lợi phía trước để đưa ra biện pháp khắc phục.
Bảng 2.8: Giá trị SP tiêu thụ thực tế và kế hoạch năm 2010- 2012 Đơn vị: Tấn Miền Năm 2010 % TH/KH Năm 2011 % TH/KH Năm 2012 % TH/KH Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Miền Bắc 19,500 18,000 8.33 18,130 18,000 0.72 23,540 20,000 17.7 Miền Trung 7,930 8,000 -0.88 5,670 7,000 -19.00 5,760 5,700 1.1 Miền Nam 33,570 32,000 4.91 39,200 37,000 5.95 42,700 42,000 1.7 Tổng 61,000 58,000 5.17 63,000 62,000 1.61 72,000 67,700 6.4
Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng giá trị tiêu thụ sản phẩm kì thực hiện năm 2010, năm 2011, năm 2012 đều vượt kế hoạch đề ra lần lượt là 5,17%, 1,61%, 6,4%. Tuy con số chênh lệch không lớn nhưng cũng đủ phản ánh mức độ ổn định và tăng trưởng đều trong hoạt động tiêu thụ sản phẩm của Công ty. Thị trường Miền Nam là thị trường chính của Công ty, quá trình thực hiện luôn vượt mức kế hoạch trong ba năm 2010- 2012, vì sản phẩm của Công ty đã được nhiều khách hàng biết đến và tin cậy. Nhu cầu về đường để sản xuất cho các khách hàng công nghiệp ngày càng tăng. Dẫn chứng như công ty Tân Hiệp Phát năm 2011 nhu cầu đường dùng cho sản xuất là 40.000 tấn, đến năm 2012 thì nhu cầu đường sản xuất là 50.000 tấn, trong khi đó Tân Hiệp Phát là khách hàng chủ yếu của Công ty, luôn tiêu thụ với sản lượng đường lớn từ Công ty, đó là lí do làm cho giá trị tiêu thụ của Công ty ngày càng tăng vượt mức kế hoạch.
Tại thị trường tiềm năng ( Miền Bắc) cũng có giá trị tiêu thụ vượt mức kế hoạch 17,7% với số lượng là 23.540 tấn năm 2012, Công ty luôn đặt chỉ tiêu nhỏ ở thị trường miền Trung để tập trung chủ lực thúc để ở thị trường chính và thị trường tiềm năng và kết quả đã đạt được vượt mức kế hoạch. Công ty đã đưa ra được nhiều chính sách và giải pháp để thúc đẩy quá trình tiêu thụ diễn ra nhanh hơn, giúp sản phẩm của mình có thể xâm nhập và phát triển ở các vùng thị trường khác nhau.
- Phương pháp xây dựng các chỉ tiêu:
Kế hoạch tiêu thụ bao gồm kế hoạch bán hàng, kế hoạch marketing, kế hoạch quảng cáo và chi phí kinh doanh tiêu thụ.
+ Lập kế hoạch bán hàng.
• Người lập kế hoạch: Phòng kế hoạch kinh doanh kết hợp với giám đốc điều hành.
• Cơ sở lập kế hoạch: Bộ phận lập kế hoạch căn cứ vào kết quả nghiên cứu thị trường, kết quả tiêu thụ kỳ trước, và các đơn đặt hàng đã ký kết hoặc sẽ ký, cộng với kinh nghiệm lâu năm của người lập kế hoạch, kết hợp với bộ phận sản xuất để đưa ra số lượng bán hàng dự kiến.
• Phê duyệt kế hoạch: Bộ phận kinh doanh sẽ đưa ra kế hoạch bán hàng, xuất trình lên giám đốc, sau đó giám đốc xem xét tính khả thi của dự án và phê duyệt.
+ Lập kế hoạch marketing, kế hoạch quảng cáo và chi phí kinh doanh tiêu thụ. Trên cơ sở lập kế hoạch bán hàng, bộ phận kinh doanh đưa ra các kế hoạch marketing, kế hoạch quảng cáo và chi phí kinh doanh tiêu thụ sao cho phù hợp với điều kiện thực tế của thị trường và doanh nghiệp để thực hiện kế hoạch bán hàng đó. Sau đó các kế hoạch đều được xuất trình lên giám đốc, giám đốc xem xét tính khả thi của các kế hoạch đã đưa ra và cho tiến hành thực hiện.