TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN MAY NHÀ BÈ*** ***
I-Nhận xét công tác kiểm soát nội bộ vốn bằng tiền
Với mô hình kế toán tập trung, bộ máy kế toán quy mô với gần 20 người (kể cả Kế toán trưởng), phòng kế toán tài chính có thể đảm bảo được lượng công việc khổng lồ phát sinh hàng ngày.
Mỗi người phụ trách một công việc cụ thể, việc tính toán và hạch toán vào các bảng kê, sổ, thẻ chi tiết đều được tiến hành chính xác, thận trọng và kịp thời; đảm bảo giảm thiểu sai sót trong hạch toán và đảm bảo yêu cầu kiểm tra, giám sát giữa các thành viên với nhau cũng như của trưởng phòng với nhân viên
Tiền và các khoản tương đương tiền: ta có thể nhận thấy rằng nguyên tắc bất kiêm nhiệm được đảm bảo, các khoản tiền mặt thu về được gửi ngay vào ngân hàng, cósự đối chiếu thường xuyên giữa kế toán tiền gửi và ngân hàng hàng tháng, quý. Các ngiệp vụ phát sinh được ghi sổ đúng kì, ghi chép dựa trên chứng từ. đồng thời, ta cũng nhậnthấy rằng tiền mặt được kiểm kê thường xuyên.
Hệ thống KSNB với khoản mục tiền và tương đương tiền là khá tốt, RRKS có thể kiểm soát được. Trong quá trình kiểm soát tài khoản vốn bằng tiền ta nhận thấy được:
•Các chi phí hợp lý hợp lệ.
•Có sự đầy đủ của hóa đơn chứng từ.
•Có sự hợp lý, hợp lệ của hóa đơn, chứng từ.
•Quá trình ghi chép, định khoản có đúng với chuẩn mực kế toán hiện hành
Công tác bảo mật thông tin cũng được hết sức chú trọng mỗi nhân viên trong phòng đều có một tài khoản quản lý riêng với mật mã và chịu trách nhiệm trực tiếp với dữ liệu do mình xử lý.
Bên cạnh đó đội ngũ nhân viên dày dạn kinh nghiệm và năng động, nên công tác kế toán của doanh nghiệp nhạy bén và chuyên nghiệp. Các nhân viên kế toán có một không gian làm việc rộng rãi và thoải mái, điều này mang lại tâm lý thoải mái giúp tăng hiệu quả công việc.Không khí trong phòng làm việc khá sôi động và vui vẻ.