II. Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng 1 Chứng từ và thủ tục hạch toán
Kế toán giảm khoản phải thu khách hàng
- Ngày 30/01/2014. Khách hàng là Công ty cổ phần Xây Dựng 304 thanh toán tiền sửa chữa xe kỳ trước với số tiền là 3,410,000 đồng.
+ Kế toán căn cứ vào HĐ GTGT số 0000280 ngày 02/01/2014 tiến hành lập phiếu thu số 18, ghi tăng quỹ tiền mặt và đồng thời ghi giảm nợ phải thu khách hàng.
HÓA ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: NK/13P
Liên 3 : Nội bộ Số: 0000280 Ngày 02 tháng 01 năm 2014
Đơn vị bán hàng : CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ Ô TÔ NINH KIỀU Mã số thuế : 1800737669
Địa chỉ : Số 342/10 KV Lợi Nguyên B, P. An Khánh, Q, Ninh Kiều, TPCT Điện thoại : 0710.3892569 – Fax: 0710.3892569
Số tài khoản : 102010000687584 NH Công Thương CN Cần Thơ
Họ tên người mua hàng : ... Tên đơn vị : CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG 304
Mã số thuế: 1801984907
Địa chỉ : 83 Xô Viết Nghệ Tĩnh Hình thức thanh toán : Tiền mặt
STT Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vịtính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
1 2 3 4 5 6 = 4 x 5
Sửa chữa xe 65M – 0234
theo bảng báo giá đính kèm 3,100,000
Cộng tiền hàng: 3,100,000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 310,000 Tổng cộng tiền thanh toán: 3,410,000 Số tiền viết bằng chữ: ( Ba triệu bốn trăm mười nghìn đồng).
ngày 14/09/2006 của BTBTC) Nợ 111 : 3,410,000 Có 131 : 310,000 PHIẾU THU Ngày 30 tháng 01 năm 2014 Liên 1 Số: t18 Số: t18
Họ và tên người nộp tiền:... Địa chỉ : Cty CP Xây Dựng 304
Lý do nộp : Thanh toán tiền sửa chữa xe kỳ trước Số tiền đồng : 3,410,000 đồng
Viết bằng chữ: Ba triệu bốn trăm mười nghìn đồng Kèm theo : Chứng từ gốc.
Ngày 30 tháng 01 năm 2014 Giám đốc Kế toán trưởng Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ (đã ký) (đã ký) (đã ký) (đã ký) (đã ký)
- Kế toán dựa vào những chứng từ phát sinh về phải thu khách hàng để ghi vào sổ chi tiết công nợ, theo dõi theo từng đối tượng.
Đơn vị : Cty TNHH Dv Ô tô Ninh Kiều
Địa chỉ : Số 342/10 Kv Lợi Nguyên B, P.An Khánh