Nh đã trình bày trên, do BIDV áp d ng c ch qu n lý v n t p trung, hay g i là c ch FTP (Fund Transfer Pricing) đ c qu n lý b i Trung tâm v n t i H i s chính. Các Chi nhánh BIDV tr thành các đ n v kinh doanh, th c hi n mua bán v n v i H i s chínhthông qua Trung tâm v n. H i s chínhs mua toàn b tài s n N c a Chi nhánh và bán v n đ Chi nhánh s d ng cho tài s n Có. T đó, thu nh p/chi phí c a t ng Chi nhánh đ c xác đ nh thông qua chênh l ch mua bán v n v i H i s chính, còn g i là t l thunh p ròng t lãi (NIM)
Hình 2.1:H i s chính th c hi n đi u hòa v n gi a các Chi nhánh thông qua c ch “mua/bán” v nt p trung
T l thu nh p ròng t lãi (NIM) là m t trong nh ng th t đo hi u qu ho t đ ng c a các NHTM, n u t l này càng l n thì l i nhu n c a Ngân hàng càng cao và ng c l i. T l thu nh p ròng t lãi (NIM) c a chi nhánh đ c xác đ nh theo
h ng d n t i Công v n s 0200/CV-NVKD1 ngày 12/01/2007 c a BIDV b ng công th c sau:
Thu nh p t lãi - Chi phí tr lãi NIM = --- (Tài s n N + Tài s n Có) /2
Trong đó:
+ Thu nh p t lãi: là thu nh p t thu lãi đ i v i khách hàng và thu nh p t bán v n cho H i s chính.
+ Chi phí tr lãi: là chi phí tr lãi cho khách hàng và chi phí t mua v n c a H i s chính.
+ Tài s n n , Tài s n có: là tài s n n , tài s n có bình quân trong k k ho ch c a chi nhánh.
Qua công th c trên cho th y vi c đi u hành v n c a BIDV đ c th c hi n t p trung t i H i s chính, t c là toàn b v n huy đ ng mà các Chi nhánh BIDV huy đ ng đ c c a khách hàng đ c h i s chính BIDV mua l i v i m c lãi su t theo quy đ nh c a BIDV t ng giai đo n c th (g i là lãi su t FTP mua v n) trên c s có chênh l ch đ m b o l i nhu n cho Chi nhánh. Chênh l ch gi a lãi su t FTP mua v n c a H i s chính và lãi su t huy đ ng c a Chi nhánh g i là nim H V hay
chênh l ch lãi su t bình quân t ho t đ ng H V. Thu nh p thu đ c t ho t đ ng này g i là thu nh p ròng t ho t đ ng H V.
i v i ho t đ ng tín d ng, v n gi i ngân cho khách hàng t i các Chi nhánh BIDV đ c H i s chính BIDV bán l i v i m c lãi su t theo quy đ nh c a BIDV t ng giai đo n c th (g i là lãi su t FTP bán v n). Chênh l ch gi a lãi su t cho vay c a Chi nhánh và lãisu t FTP bán v n c a H i s chính g i là nim tín d ng hay chênh l ch lãi su t bình quân t ho t đ ng tín d ng. Thu nh p thu đ c t ho t đ ng này g i là thu nh p ròng t ho t đ ng tín d ng.
T ng thu nh p ròng t ho t đ ng H V và ho t đ ng tín d ng g i là t ng thu nh p ròng t lãi, t c b ng thu nh p t lãi tr đi chi phí tr lãi. n đây ta xác đ nh đ c t l thu nh p ròng t lãiqua b ng s li u sau:
B ng 2.9: T l thu nh p ròng t lãi (NIM) c a BIDV B n Tre giai đo n
2010-2014
VT: %; t đ ng
Ch tiêu 2010 2011 2012 2013 2014
1)- Thu t lãi cho vay đ i v i khách hàng
- Lãi su t cho vay bình quân 12,69% 17,80% 15,13% 11,53% 9,78%
- Lãi su t FTP bánv n bình quân (HSC bán) 11,73% 16,86% 13,03% 9,49% 7,54%
- NIM cho vay, trong đó: 0,96% 0,94% 2,10% 2,04% 2,24%
+ Doanh nghi p 0,86% 0,64% 1,98% 1,98% 2,20%
+ Ć nhân (b́n l ) 1,28% 1,90% 2,48% 2,24% 2,36%
- D n tín d ng bình quân 1.427 1.664 2.194 2.803 2.877
- Thu nh p ròng t ho t đ ng tín d ng 13,70 15,64 46,07 57,18 64,44
2)- Thu t bán v n cho H i s chính
- Lãi su t FTP mua v n bình quân (HSC mua) 11,51% 15,13% 13,34% 9,85% 7,92%
- Lãi su t huy đ ng bình quân 9,84% 12,74% 10,64% 8,60% 6,11%
- NIM H V, trong đó: 1,67% 2,39% 2,70% 1,25% 1,81% + Doanh nghi p 2,78% 3,80% 3,77% 1,74% 2,46% + Ć nhân (b́n l ) 1,26% 2,01% 2,41% 1,12% 1,62% - H V bình quân 1.389 1.775 2.260 2.660 2.532 - Thu nh p ròng t ho t đ ng H V 23,20 42,42 61,02 33,25 45,83 3)- T ng thu nh p ròng t lãi 36,90 58,06 107,09 90,43 110,27 4)- T l thu nh p ròng t lãi (NIM) 2,62% 3,38% 4,81% 3,31% 4,08%
Ngu n: B́o ćo t ng k t c a BIDV B n Tre qua ćc n mvà tính tón c a t́c gi .
Qua s li u th c t t i BIDV B n Tre giai đo n 2010-2014 cho th y t l thu nh p ròng t lãi c a BIDV B n Tre khá t t. Ngo i tr t l thu nh p ròng t lãi n m 2010 là th p h n 3% (đ t 2,62%) thì các n m t 2011 đ n 2014 đ u l n h n 3%, và bình quân c giai đo n 2010-2014 là 3,64%. i u này th hi n ho t đ ng kinh doanh c a BIDV B n Tre là có hi u qu . (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});