d. Bộ hồ sơ cho vay
2.1.1.5. Phân tích nợ quá hạn
Trong kinh doanh ngân hàng tất yếu không thể tránh khỏi những rủi ro bất trắc xảy ra, và nợ quá hạn là hiện tượng thường xuyên ở bất cứ loại hình cho vay nào. Chính vì vậy mà các NHTM cần có biện pháp hữu hiệu để hạn chế tình hình nợ quá hạn ở mức vừa phải. Cụ thể phải phân tích dự án vay vốn
của khách hàng về tính pháp lý và tính khả thi của dự án, đồng thời cần tăng cường công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng. Hiện nay tỉ lệ nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro của tín dụng Ngân hàng.
- Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 3% là bình thường.
- Tỷ lệ nợ quá hạn 3% < nợ quá hạn ≤ 10% là tỉ lệ rủi ro cao, chất lượng tín dụng kém.
- Tỷ lệ nợ quá hạn trên 10% là ở mức báo động
Thực trạng nợ quá hạn tại NH No&PTNT Thiệu Hóa được thể hiện như sau:
Bảng 2.5. NQH theo thời gian
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 Dư nợ QH 1.694 874 774 Ngắn hạn 1.304 624 493 Trung hạn 390 250 281 Dài hạn 0 0 0
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của chi nhánh NH No&PTNT Thiệu Hóa)
Nhìn vào biểu nợ quá hạn theo thời gian :
- Nợ quá hạn năm 2009 là 1.694 triệu đồng trong đó :
+ Nợ quá hạn ngắn hạn 1.304 triệu đồng chiếm 76,97% tổng nợ quá hạn nhưng nợ quá hạn trung hạn 390 triệu đồng chiếm 23,03% tổng nợ quá hạn. Không có dư nợ dài hạn. Đây là 100% nợ quá hạn do chậm trả lãi , đều có khả năng thu hồi.
+ Dư nợ trung hạn như đã phân tích ở trên, đang có xu hướng tăng lên, bên cạnh đó, dư nợ quá hạn trung hạn đang được kiềm chế, kiểm soát và giảm dần. Năm 2009, dư nợ trung hạn là 390 triệu đồng, năm 2010 đã giảm xuống chỉ còn 250 triệu đồng, năm 2011 chỉ số này tăng nhẹ nhưng được Ban giám đốc và các cán bộ nhận định rằng, vẫn trong phạm vi an toàn kinh doanh.
Qua những số liệu trên ta thấy, dư nợ quá hạn trung – dài hạn tại chi nhánh được kiểm soát và giảm dần. Riêng các khoản vay dài hạn đã đảm bảo thu nợ và lãi tiền vay đúng hạn, không xảy ra tình trạng chậm trả, quá hạn.
+ Tình hình nợ quá hạn trung - dài hạn do nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân khách quan do cung cầu thị trường trong nước và thế giới thay đổi do nhà nước thay đổi cơ chế chính sách tiền tệ, tài khóa… có nguyên nhân từ phía khách hàng kinh doanh kém hiệu quả thua lỗ, mất khả năng thanh toán. Tất cả nguyên nhân đó tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, làm ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. Nhưng nguyên nhân chủ quan từ phía ngân
hàng cũng cần phải khắc phục.
Những kết quả của Ngân hàng đạt được tuy khiêm tốn song đã đánh dấu sự vươn lên không ngừng của quá trình hoạt động tín dụng trong cơ chế thị trường.