I. Tổng hợp kếtoỏn nguyờn, vật liệu 1 Kế toỏn tổng hợp nguyờn, vật liệu
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 02 thỏng 04 năm 2011 Họ tờn người giao hàng : Nguyễn Thị Thuỷ
Nhập tại kho: Vật tư
STT Tờn nhón hiệu, quy cỏch, chất lượng vật tư hàng ĐVT Số lượng Theo chứng từ thực nhập
1 vải PU 600 màu red Một 1.000 1.000 15.000 15.000.000
2 Vải DCU 210 màu red Một 570 570 14.000 7.980.000
3 Vải TVC 210 màu red Một 900 900 20.000 18.000.000
Cộng 2.470 2.470 40.980.000
Tổng số tiền: 40.980.000Đ( Bằng chữ: Bốn mười triệu, chớn trăm tỏm mười nghỡn đồng chẵn./.)
Số chứng từ 03 chỳng từ gốc.
Ngày 02 thỏng 04 năm 2011
Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toỏn trưởng
* Kế toỏn tăng nguyờn vật liệu nhập kho thanh toỏn bằng tiền mặt
+ Phiếu nhập kho số 20, ngày 08 thỏng 04 năm 2011. Mua nguyờn vật liệu phụ: đầu kộo số 8 trị giỏ chưa thuế là 15.000.000đ thuế giỏ trị giỏ tăng là 10% cụng ty thanh toỏn ngay bằng tiền mặt( PC 15)
+ Phiếu nhập kho số 27, ngày 12 thỏng 04 năm 2011. Mua nguyờn vật liệu phụ: Khoỏ DS 3 chõn trị giỏ chưa thuế là 10.000.000đ thuế giỏ trị giỏ tăng là 10% cụng ty thanh toỏn ngay bằng tiền mặt ( PC 20)
Căn cứ vào hoỏ đơn GTGT, thủ kho viết phiếu nhập kho( cho đầu kộo số 8 vào ngày 08 thỏng 04 và Khoỏ DS 3 vào ngày 12 thỏng 04) Căn cứ vào hoỏ đơn GTGT kế toỏn định khoản như sau:
Nợ TK 1522: 25.000.000 Nợ TK 1331: 250.000
Cú TK 111: 25.250.000
Từ cỏc phiếu chi , kế toỏn vào sổ kế toỏn chi tiết quỹ tiền mặt , sổ này dựng cho thủ quỹ nhằm phản ỏnh tỡnh hỡnh thu chi tồn quỹ tiền mặt. Dựa vào phiếu chi đó được thực hiện nhập xuất quỹ.
Số kế toỏn chi tiết tiền mặt
Cụng ty TNHH TM XNK Kim Loại Việt