Bảng 18: Bảng cân đối kế toán năm 2008/2009
(Đơn vị tính: Đồng)
Mãs
ố Tài sản Đầu năm 2008
Cuối năm 2008
Đầu 2009 Cuối Năm 2009
1 2 3 4 5
100 A. TSLĐ VÀ ĐTNH 267.866.715.128 289.079.701.362 325.578.520.968
110 I.Tiền 8.425.943.812 9.748.650.749 10.339.692.395
111 1.Tiền mặt tại quỹ (gồm cả NP) 2.815.396.379 3.065.182.031 3.786.237.576 112 2.Tiền gửi ngân hàng 5.610.547.433 6.680.288.793 6.553.454.819
113 3.Tiền đang chuyển 0 3.179.925 0
120 II.Các khoản đầu tư TC ngắn hạn 0 0 0
121 1.Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 0 0 0
128 2.Đầu tư ngắn hạn khác 0 0 0
129 3.Dự phòng giảm giá ĐTNH 0 0 0
130 III.Các khoản phải thu 162.164.664.526 166.468.563.154 186.007.259.636
131 1.Phải thu của khách hàng 140.701.747.070 142.284.508.560 158.187.862.539 132 2.Trả trước cho người bán 6.843.521.796 7.676.513.596 8.592.190.615 133 3.Thuế GTGT được khấu trừ 3.261.285.937 3.656.256.842 4.132.773.734 134 4.Phải thu nội bộ 11.358.109.723 12.851.284.156 15.094.432.748 135 - Vốn KD ở các đơn vị trực thuộc 11.358.109.723 12.851.284.156 15.094.432.748
136 - Phải thu nội bộ khác 0 0 0
138 5.Các khoản phải thu khác 0 0 0
139 6.Dự phòng khoản thu khó đòi 0 0 0
140 IV.Hàng tồn kho 92.984.563.351 108.042.790.857 124.160.525.282
141 1.Hàng mua đang đi đường 0 0 0
142 2.Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 4.728.214.317 5.353.704.077 4.346.964.202 143 3.Công cụ, dụng cụ trong kho 1.673.265.189 1.495.696.616 1.840.095.486 144 4.Chi phí SXKDDD 2.469.386.175 2.149.210.986 7.563.091.681
145 5.Thành phẩm tồn kho 0 0 0
147 7.Hàng gửi bán 0 0 0 149 8.Dự phòng giảm giá HKT 0 0 0 150 V.Tài sản lưu động khác 796.305.418 821.282.548 788.580.632 151 1.Tạm ứng 718.245.402 744.553.313 702.655.632 152 2.Chi phí trả trước 10.326.513 12.243.121 16.332.210 153 3.Chi ph í do k ết chuy ển 0 0 0 154 4.Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 155 5.Các khoản thế chấp, ký quĩ NH 67.733.503 64.486.114 69.592.961 160 VI.Chi phí sự nghiệp 3.495.238.021 3.998.414.054 4.282.463.023
200 B.TSCĐ VÀ ĐẦU TƯ DÀI HẠN 61.785.376.791 64.227.790.387 67.837.132.458
210 I.Tài sản cố định 61.785.376.791 64.227.790.387 67.837.132.458
211 1.Tài sản cố định hữu hình 56.854.116.713 58.042.534.422 61.746.830.905 212 - Nguyên giá 68.471.468.437 72.972.097.581 80.761.926.734 213 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 11.617.351.724 14.929.563.159 19.015.095.829
214 2.Tài sản cố định thuê tài chính 0 0 0
215 - Nguyên giá 0 0 0
216 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 0 0 0
217 3.Tài sản cố định vô hình 4.931.260.078 6.185.255.965 6.090.301.553
218 - Nguyên giá 5.343.817.369 6.755.254.970 7.013.729.666
219 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 412.557.291 569.999.005 923.428.113
220 II.Các khoản đầu tư TC dài hạn 0 0 0
230 III.Chi phí XDCBDD 0 0 0
240 IV.Các khoản ký quỹ, ký cược DH 0 0 0 250 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 329.652.091.919 353.307.491.749 393.415.653.426 Mãs ố NGUỒN VỐN 300 A.NỢ PHẢI TRẢ 305.799.610.355 315.685.011.091 332.998.617.546 310 I.Nợ ngắn hạn 302.383.926.929 311.912.699.195 327.825.120.401 311 1.Vay ngắn hạn 225.680.904.302 229.323.593.067 236.480.425.664 312 2.Nợ dài hạn đến hạn trả 0 0 0 313 3.Phải trả người bán 52.244.082.547 54.076.254.791 58.980.599.123 314 4.Người mua trả tiền trước 5.929.563.159 7.235.051.938 8.495.246.779 315 5.Thuế và các khoản phải nộp NN 12.307.536.138 13.277.919.399 15.024.307.202
316 6.Phải trả công nhân viên 0 0 0
317 7.Phải trả cho các đơn vị nội bộ 0 0
0 318 8.Các khoản phải trả, phải nộp khác 6.221.840.783 7.999.880.048 8.844.541.633
321 1.Vay dài hạn 3.415.683.426 3.772.311.896 5.173.497.145
322 2.Nợ dài hạn 0 0 0
330 III.Nợ khác 0 0 0
400 B.NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 23.852.481.564 37.622.480.658 60.417.035.880
410 I.Nguồn vốn, quỹ 20.323.857.659 32.491.665.245 54.058.573.998
409 1.Nguồn vốn kinh doanh 16.648.326.124 28.692.396.719 50.220.979.913 4111 -Nguồn vốn cố định 7.530.152.546 14.396.838.026 24.176.682.015 4112 -Nguồn vốn lưu động 9.118.173.578 14.295.558.693 26.044.297.898
412 2.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 0 0 0
413 3.Chênh lệch tỷ giá 0 0 0
414 4.Quĩ đầu tư phát triển 310.247.104 310.247.104 310.247.104
415 5.Quĩ dự phòng tài chính 0 0 0
416 6.Lợi nhuận chưa phân phối 1.256.301.248 1.592.646.029 1.892.108.469 417 7.Nguồn vốn đầu tư XDCB 2.108.983.183 1.896.375.397 1.635.238.507
420 II.Nguồn kinh phí 3.528.643.905 5.130.815.413 6.358.461.882
421 1.Quĩ DP về trợ cấp mất việc làm 0 0 0 422 2.Quĩ khen thưởng phúc lợi 957.231.754 1.311.099.658 1.287.729.658
423 3.Quĩ quản lý của cấp trên 0 0 0
424 4.Nguồn KP sự nghiệp 2.571.412.151 3.819.715.755 5.070.732.224
425 5.Nguồn KP đã hình thành TSCĐ 0 0 0
430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 329.652.091.919 353.307.491.749 393.415.653.426
(Nguồn: Phòng Tài chính-Kế toán)
Qua bảng cân đối kế toán trên ta thấy tổng nguồn vốn và tổng tài sản năm 2009 tăng lên 40.108.161.677 đồng so với năm 2008 tương ứng tăng 11,35%. Tài sản của doanh nghiệp hiện đang sử dụng tính đến năm 2009 là 353.307.491.749 đồng trong đó TSLĐ và ĐTNH chiếm 81,82%; TSCĐ và ĐTDH chiếm 18,18%.
Trong tài sản ngắn hạn tiền chiếm 2,76%, các khoản phải thu chiếm 47,12% và thành phẩm tồn kho chiếm 30,58%; TSLĐ khác chiếm 0,23%; và chi phí sự nghiệp chiếm 1,13%.
Tổng tài sản được hình thành từ hai nguồn: vốn chủ sở hữu chiếm 10,65% và đi vay chiếm dụng chiếm 89,35%.
Qua hơn 1 năm hoạt động tài sản của doanh nghiệp tăng 40.108.161.677 đồng chủ yếu là do các khoản phải thu tăng 19.538.696.482 đồng tương ứng tăng 11,74%; hàng tồn kho tăng 10.117.734.425 đồng tương ứng 9,36% và TSCĐ tăng 3.609.341.640 tương ứng với 5,62% do công ty đang trong giai đoạn đầu tư mở rộng sản xuất, trong kỳ mua thêm nhiều trang thiết bị phục vụ sản xuất nhưng tài sản tăng chủ yếu do tỷ trọng khoản phải thu tăng và hàng tồn kho tăng thì công ty cần phải có những biện pháp thích hợp để cơ cấu tài sản được tốt hơn.