Vai trò đi u ti t c a Nhà n c trong n n kinh t th tr ng là đi u không th thi u. i u này đ c quy đ nh trong các Ngh quy t TW ng. Các c ch , chính sách này có tác đ ng không nh t i tình hình tài chính c a doanh nghi p. Ví d nh t c ch giao v n, đánh giá l i tài s n, s thay đ i các chính sách thu ( thu GTGT, thu thu nh p doanh nghi p, thu xu t nh p kh u...), chính sách cho vay, b o h và khuy n khích nh p kh u công ngh ...đ u nh h ng t i quá trình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p t đó nh h ng t i tình hình tài chính.
Nhà cung c p
Mu n s n xu t kinh doanh thì doanh nghi p ph i có các y u t đ u vào nh : nguyên v t li u, máy móc, thi t b , công ngh ... thì doanh nghi p ph i mua các doanh nghi p khác. Vi c thanh toán các kho n này s tác đ ng tr c ti p đên tài chính c a doanh nghi p. Ví d nh nhà cung c p đòi h i doanh nghi p ph i thanh toán ti n ngay khi giao hàng thì s d n đ n l ng ti n m t ho c ti n g i ngân hàng c a doanh nghi p gi m xu ng, doanh nghi p s khó kh n trong vi c huy đ ng v n. Ho c doanh nghi p ph i v n chuy n nguyên v t li u v kho s làm t ng chi phí s n xu t làm gi m l i nhu n c a doanh nghi p ...
K T LU NăCH NGă1
Ch ng 1 đư trình bày khái quát nh ng lí thuy t c b n v phân tích tình hình tài chính doanh nghi p, đ a ra m t s ph ng pháp và n i dung phân tích tài chính doanh nghi p.
N i dung ch ng 1 là c s đ th c hi n phân tích h th ng s li u c a Công ty TNHH M Lan trong ch ng 2. Trên th c t , th c tr ng tình hình tài chính công ty ra sao, tình hình tài s n – ngu n v n, doanh thu – l i nhu n c ng nh các ch tiêu tài chính nh th nào Ch ng 2 s phân tích th c tr ng tình hình tài chính c a công ty TNHH M Lan đ làm sáng t nh ng v n đ này.
29
CH NGă2. TH C TR NG HO T NG TÀI CHÍNH C A CÔNG TY TRÁCH NHI M H U H N M LAN
2.1. T ng quan v ăCông ty TNHHăM ăLan
2.1.1. L ch s hình thành phát tri n
Tên giao d ch qu c t : My Lan Construction Co., Ltd Tên vi t t t: MLCC
Tr s chính: Quan , V n Môn, huy n Yên Phong, B c Ninh Mã s thu : 2300208637
i n tho i: (0240) 3829009 Fax: (0240) 3829009
V n đi u l : 8.000.000.000đ
Công ty đ c thành l p n mngày 23 tháng 10 n m 2001. Ông Nguy n V n S n là ng i sáng l p, đ ng th i c ng là ng i có nh h ng l n đ n s phát tri n c a công ty..
Công ty TNHH M Lan là Công ty Xây d ng đ c hình thành trong th i k đ t n c đang trên đà phát tri n và đ i m i, xây d ng là m t trong nh ng nhi m v c p thi t c a Chính ph nói chung và Thành ph B c Giang nói riêng, nh m đóng góp cho đ t n c nh ng công trình xây d ng dân d ng, công nghi p, h t ng c s , đ ng dây và tr m đi n, giao thông thu l i..vv Công ty TNHH M Lan là m t trong nh ng doanh nghi p đ c thành l p nh m góp ph n vào s nghi p phát tri n và đ i m i c a xã h i.
Trong su t quá trình thành l p và phát tri n, đ n nay Công ty TNHH Xây M Lan đư v n lên tr thành m t Công ty có uy tín, có ch đ ng v ng ch c trên th tr ng xây d ng. ư tham gia thi công các công trình xây d ng trên đa bàn B c Giang và m t s t nh lân c n. Các công trình do Công ty thi công đ u đ t ch t l ng t t, đáp ng đ c m i yêu c u k m thu t, đ c các ch đ u t đánh giá cao.
V i b máy lưnh đ o t ch c đi u hành g n nh , n ng đ ng, phù h p v i c ch th tr ng. i ng cán b k s giàu kinh nghi m, công nhân k thu t lành ngh , thi t b công ngh thi công đ ng b , Công ty TNHH M Lan kh ng đnh: Hoàn toàn có th đáp ng đ c m i yêu c u c a khách hàng v ch t l ng và ti n đ các công trình l n nh v i giá thành h p lý nh t.
M c tiêu chính c a Công ty là tr thành m t doanh nghi p v ng m nh trong l nh v c s n xu t ng c ng bê tông li tâm, thi công, san l p các công trình xây d ng, thoát
n c, c u đ ng, v n t i hàng hóa, cung c p v t li u ph c v ngành xây d ng, ph n đ u m r ng th tr ng luôn nâng cao tay ngh trình đ cán b công nhân viên ngày càng đáp ng h n n a nhu c u c a Quý khách hàng.
Công ty luôn cam k t ch cung c p nh ng s n ph m đ m b o ch t l ng, đ m b o ti n đ cam k t v i khách hàng. Nh m nâng cao h n n a và luôn đ m b o ch t l ng cao cho s n ph m, công trình thi công. Công ty không ng ng đ u t c i ti n công ngh , nâng cao n ng l c thi t b , t o m i đi u ki n cho cán b công nhân viên c a mình đào t o nâng cao tay ngh .
2.1.2. Ngành ngh kinh doanh c a Công ty
Công ty TNHH M Lan là m t đ n v tiêu bi u trong ngành xây d ng c a B c Ninh. Bên c nh đó, Công ty đư và đang ti p t c m r ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh sang nhi u l nh v c khác. C th , hi n nay, công ty đang ti n hành kinh doanh:
Xây d ng các công trình giao thông, th y l i, dân d ng, công nghi p, k t c u h t ng khu công nghi p, khu đô th.
S n xu t và kinh doanh v t li u xây d ng c u ki n bê tông đúc s n, c u ki n b ng kim lo i.
Mua bán, cho thuê, máy móc thi t b dùng trong xây d ng. L p đ t h th ng đi n.
S n xu t ng c ng bê tông ly tâm thoát n c t D300 đ n D2000.
Trong s trên, Xây d ng các công trình giao thông, th y l i, dân d ng, công nghi p, k t c u h t ng khu công nghi p, khu đô th là l nh v c đem l i l i nhu n ch y u cho công ty TNHH M Lan.
2.1.3. C c u t ch c c a Công ty TNHH M Lan
S ăđ 2.1.ăC ăc u t ch c c a Công ty TNHH M Lan
(Ngu n: Phòng Hành chính – Nhân s ) Giám đ c Phòng kinh doanh Phòng tài chính - k toán chính - Phòng hành nhân s Phòng k ho ch - qu n lý kho Phó giám đ c
31
Giámăđ c: Là ng i đ i di n pháp lý c a công ty, có quy n hành cao nh t toàn quy n quy t đnh m i v n đ c a công ty. Giám đ c đi u hành ho t đ ng c a công ty và ch u trách nhi m tr c pháp lu t v vi c th c hi n quy n và ngh a v đ c giao. Giám đ c quy t đ nh vi c xây d ng chi n l c phát tri n, ph ng án kinh doanh và ch u trách nhi m v k t qu s n xu t kinh doanh c ng nh đ m b o th c hi n ngh a v đ i v i Nhà n c.
Phóăgiámăđ c: Là ng i giúp giám đ c đi u hành m t s l nh v c c a công ty theo s phân công c a Giám đ c công ty, ch u trách nhi m tr c giám đ c, tr c pháp lu t v nh ng công vi c đ c phân công ho c y quy n. Phó giám đ c công ty do giám đ c tr c ti p b nhi m, mi n nhi m, khen th ng và k lu t.
Phòng kinh doanh: Là b ph n tham m u, giúp vi c cho giám đ c v công tác bán và ti p th các s n ph m, d ch v c a công ty. Phòng kinh doanh có các nhi m v nh sau: Nghiên c u th tr ng, nhu c u c ng nh th hi u c a khách hàng t đó xây d ng k ho ch kinh doanh; Ký h p đ ng và th c hi n các giao d ch buôn bán v i khách hàng; i di n cho công ty làm vi c v i khách hàng, các nhà cung c p đ u vào v chi ti t các đi u kho n trong h p đ ng, t đó k t h p v i “phòng K ho ch – qu n lý kho” đ lên ph ng án nh p hàng, l u kho và giao hàng cho khách.
Phòng Tài chính ậ k toán: Là phòng ban có ch c n ng tham m u và giúp vi c cho giám đ c trong vi c t ch c công tác k toán, tài chính. Các ho t đ ng t i đây bao g m: Giám sát m i ho t đ ng kinh doanh d i hình thái ti n t , h ch toán các kho n chi phí đ xác đnh k t qu kinh doanh; T ch c, theo dõi ch t ch chính xác tài s n và ngu n v n c a công ty; Theo dõi công n và th ng xuyên đôn đ c đ thanh toán công n ; Cung c p thông tin k p th i và chính xác v s n xu t, kinh doanh cho Ban giám đ c.
Bên c nh đó, phòng Tài chính – k toán c ng ph i th c hi n các nghi p v k toán khác nh : Thanh toán các chi phí ho t đ ng, chi phí ph c v s n xu t kinh doanh và chi phí đ u t các d án quy đnh; Quy t toán các h p đ ng kinh t ; Th c hi n và theo dõi công tác ti n l ng, ti n th ng và các kho n thu nh p, chi tr theo ch đ đ i v i công nhân viên trong công ty; B o qu n và l u tr các tài li u k toán, tài chính, ch ng t có giá c a công ty
Phòng Hành chính ậ nhân s : Là b ph n th c hi n các công tác t ch c, nhân
s , hành chính, pháp ch , truy n thông và quan h công chúng c a công ty, phòng này th c hi n các nhi m v t ng h v hành chính, v n th , ti p nh n và l u tr v n b n, tham m u cho BG x lý các v n b n hành chính nhanh chóng, k p th i; C p phát v n phòng ph m cho các phòng ban trong công ty; Qu n lý con d u, ch kí theo quy đnh;
C p gi y công tác, gi y gi i thi u, sao l u các v n b n c a c p trên theo quy đnh c a Ban giám đ c.
Ngoài ra, phòng Hành chính – nhân s còn ch u trách nhi m t ch c, tuy n d ng nhân viên theo nhu c u c a công ty tuân theo quy đ nh pháp lu t; Ti n hành ki m tra, nh n xét và đánh giá n ng l c cán b nhân viên đ nh kì th ng xuyên t đó đ xu t ý ki n chính xác, k p th i, khách quan trong vi c qu n lý s d ng, khen th ng, k lu t nhân viên công ty.
Phòng K ho ch ậ qu n lý kho: Ch u trách nhi m t ng h p và nghiên c u h s , các đi u kho n trong m i h p đ ng đ tham m u cho giám đ c v k ho ch xu t, nh p hàng hóa, l u kho; Xây d ng, phân b ngu n v n đ u t cho các k ho ch kinh doanh; Qu n lý các s n ph m, xu t nh p s n ph m qua b t c ngu n nào đ u ph i l p hóa đ n ch ng t có đ ch ký ghi trên hóa đ n.
2.2. Phân tích tình hình tài chính t i Công ty TNHHă M ă Lanăgiai đo n
2012-2014
2.2.1. Phân tích tình hình tài s n – ngu n v n t i Công ty TNHH M Lan giai đo n 2012-2014 2012-2014